2. Базовые функции коммерческих банков в экономике. Банковские операции и другие сделки.

В соответствии со статьей 1 главы 1 ФЗ «О банках и банковской деятельности», «банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц».

Сущность банка раскрывают его функции:

1)собирание, аккумулирование временно свободных денежных ср-в - основная функция. Особенности аккумуляции: банк собирает не столько свои, сколько чужие временно свободные ср-ва.Собственность на аккумулируемые и перераспределяемые ресурсы сохраняется за первоначальным кредитором. Аккумуляция ср-в становится одним из основных видов деят-ти банков. На ее проведение в современных условиях требуется спец. разрешения- лицензия.

2)Функция регулирования денежного оборота- банки выступают центрами, через которые происходит платежный оборот разных хоз. субъектов. Благодаря системе расчетов банки создают для своих клиентов возможность совершать обмен, оборот денежных ср-в и капитала. Через банки проходит оборот как отдельно взятого субъекта, так и в эк-ке страны в целом, через них осуществляется перелив ден. ср-в и капиталов от одного субъекта к другому, и от одной отрасли эк-ки к другой.

3)посредническая функция в соответствии с которой деят-ть банка понимается как посредника в платежах. Через банки проходят платежи пред-тий, орг-ий, населения. Находясь между клиентами, совершая по их поручению платежи банк тем самым выступает посредником. Банк может аккумулировать небольшие размеры временно свободных ден. ср-в клиентов и суммировав их направлять огромные ден. ресурсы только одному субъекту, банк может брать деньги у клиентов на короткий срок, а выдавать на длительное время. Он может аккумулировать ресурсы в одном секторе какого-либо региона, а перераспределять их в другие отрасли и совершенно др. регионы. Находясь в центре коммерческой жизни, банк получает возможность трансформировать размер, сроки и направления капиталов в соответствии с возникающими потребностями хоз-ва. Посредническая функция становится скорее функцией трансформации ресурсов.

Конкретным проявлением сущностей банков являются операции коммерческих банков. В соответствии с Российским законод. к основным банк. операциям относятся:

1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определённый срок);

2) размещение привлечённых денежных средств от своего имени и за свой счёт;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление расчётов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков- корреспондентов, по их банковским счетам;

5) инкассация денежных средств, векселей, платёжных и расчётных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме;

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий;

9) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Кроме перечисленных банки вправе осуществлять следующие сделки:

1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с юридическими и физическими лицами;

3) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями;

4) предоставление в аренду физическим юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

5) лизинговые операции;

6) оказание консультационных и информационных услуг.

Кредитная организация вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

3. Задача: Рассчитайте эффект финансового рычага по следующим данным: экономическая рентабельность активов – 22%, средняя расчётная ставка процентов по кредиту – 19%, собственный капитал – 400 млн. руб. , заёмный капитал – 500 млн. руб. , ставка налога на прибыль 24%.

Решение: ЭФР =[(1-Снп)*(Риэ – Сзк)]*(ЗК:СК); Снп- ставка налога на прибыль, выраженная десятичной дробью; Риэ – экономическая рентабельность инвестиций,%; Сзк – средняя расчётная ставка процента по заёмному капиталу,%; ЗК- средняя сумма используемого орг-ей заёмного капитала; СК- средняя сумма собственного капитала орг-ии. ЭФР = [(1-0,24)*(0,22 – 0,19)]*(500/400) = 0,76*0,03*1,25 = 0,0285*100=2,85 млн. руб

След, за счет исп-я заем.ср-в рент.соб.кап.выросла на 2,85%

Билет 15.