Гобрусенко Константин Иванович

Основы финансовых расследований

2011-02-17

Тема: место и роль финансовых расследований в ПОД/ФТ

Информационное обеспечение – это сбор, обработка, накопление и использование в деятельности аналитических подразделений информации, имеющей значение для выявления, предупреждения и раскрытия преступлений, связанных с легализацией и ФТ.

Информация – разного рода сведения и сообщения.

В юридической литературе появилось определение, отражающее понятие информации как свойство материи. В криминалистике изменение в среде, как следствие отражения события в этой среде, является информацией об этом событии.

Форма представления информации ФЗ№149 от 27.07.2006г. «Об информации, информационных технологиях и о защите информации»

Информация – сведения, сообщения, данные независимые от формы их представления.

Особое значение для аналитиков имеет любая социальная информация, которая содержит сведения, которые возможно использовать в целях борьбы с преступностью.

Такие сведения должны обладать следующими необходимыми свойствами:

1. Иметь отношения ко всему процессу борьбы с преступностью или какому-либо его элементу

2. Быть конкретными

3. Достаточно полными

4. Достоверными

Повышение уровня информационного обеспечения выступает необходимым условием для своевременного выявления фактов ОД/ФТ, а так же выявления, предупреждения и раскрытия финансовых преступлений.

В свою очередь уровень информационного обеспечения ПФР зависит от источника информации, в ведомственных и подведомственных информационных ресурсах, в том числе в электронном виде, который формируются и накапливаются в рамках разнообразных информационных систем.

Значимость любого источника информации, информационного ресурса, для ПФР определяется в его возможности представлении необходимых данных, с целью решения задач ПОД/ФТ для любого государства.

Многообразие способов совершения предикатных преступлений и преступлений, связанных с ОД/ФТ, соединенное с применением различных и многообразных приемов и средств маскировки, существенно затрудняет обнаружение признаков таких преступлений.

Вместе тем, как показала практика, для различных способов совершения таких преступлений характерна устойчивая повторяемость, объективно обусловленная системой функционирования финансового механизма хозяйствующих субъектов экономики каждого отдельного государства, что создает предпосылки для использования современных информационных технологий (СИТ) выявления, предупреждения и раскрытия преступлений данной категории.

Финансовое расследование – это форма организации процесса сбора, обработки и анализа информации и иных материалов в целях выявления и документирования фактов, содержащих достаточные основания, свидетельствующие о том, что операции, сделки, связанные с ЛПД/ФТ.

<…>

Аналитическая разведка – это разведка в информационной среде – получение новых знаний о разведывательном объекте и явлении на основании аналитической обработки, добытой разведывательной информацией и сведений об известных факторах.

Аналитический поиск – отличается от информационного тем, что осуществляет не только разведку в информационной среде, но и направлен на получение новых знаний о разведывательном объекте или явлении на основании аналитической обработки добываемой информации и сведений об известных фактах.

Под информационным поиском подразумевают автоматизированный процесс наведения справок и учета.

Некоторые авторы говорят, что аналитический поиск = аналитическая разведка.

В отличие от поиска, основу анализа составляют уже полученные знания субъекта о признаках искомого объекта, а так же найденная, собранная и проверенная информация, характеризующая выявляемый или обнаруженный объект.

Рассматривая поиск и анализ как элементы процесса познания, признается абсурдным поиск именовать аналитическим, а анализ – поиском.

При осуществлении аналитической разведки можно только разведать что-либо, т.е. узнать о наличии, отсутствии искомых данных и исследовать на их основе отдельные факты и их взаимосвязь, получить сведения, которые характеризуют изучаемый объект.

Анализу всегда предшествует информационный поиск.

Тема: Обработка полученных данных.

Полученные данные о лицах, предметах, событиях нужно структурировать, анализировать, систематизировать с целью их последующего накопления и систематизации с другими ресурсами на основе автоматизированных ИС.

Следовательно, все документарные носители информации или данных должны проходить через выделенные подразделения, которые формируют специальные банковские данные.

Исходные данные не всегда являются понятными, упорядоченными, обобщенными, а значит, не всегда могут быть использованы для построения и принятия управленческих и тактических решений, поэтому они должны дополняться сведениями, которые содержаться в различных информационных системах.

Тема: Накопление данных.

Накопление – учет результатов финансового расследования, аккумулирующих систематизированный набор данных, характеризующих криминально-активных лиц, сами факты легализации и связанные с ними события, явления и процессы.

Эти наборы данных отображаются на соответствующих носителях информации, являющимися средствами хранения, передачи и восприятия.

Тема: Анализ и выдача сведений.

В этой стадии задействованы сотрудники аналитического ПФР.

2011-02-24

Тема: Источники информации.

Информационные ресурсы образуют отдельные документы и отдельные массивы документов в ИС (библиотеки, архивы, фонды)

Информация может быть получена как из одного, так и из нескольких различных источников. Такие источники информации позволяют с одной стороны – получать совокупность данных, содержащих знания, необходимые для выявления актов ПОД/ФТ, с другой стороны – субъекту управленческой деятельности с учетом его компетенции решать задачи, затрагивающие организацию деятельности аналитических подразделений.

В качестве источника информации, пригодной для организации борьбы с преступностью можно рассматривать любую систему, подразделение должностное или иное лицо. Вырабатывающее эту информацию (располагающее ею) либо объект – вещь, объект, документ, содержащие необходимые сведения.

Для аналитических подразделений в качестве источника информации необходимо еще рассмотреть информационные массивы. Информационный массив – это систематизированная совокупность данных, отобранных на основании присущих всем им существенных признаков и содержащихся на материальных носителях, которые позволяют характеризовать лица, предметы, факты, события, явления и процессы в целях их практического познания.

Ценность любого информационного массива будет заключаться, прежде всего, в той полезности, которую он оказывает в практической и аналитической деятельности ПФР и оперативно-служебной деятельности органов субъектов оперативно-розыскной деятельности.

Мы полагаем, что все источники информации необходимо разделить на внутренние и внешние, которые в свою очередь делятся на материальные и идеальные.

Внутренние источники информации ПФР. Идеальные: физические лица, оказывающие содействие ПРФ; руководители, сотрудники аналитических подразделений ПФР (управления). Материальные: сами документы – заявления и жалобы граждан, служебные документы; информационные массивы, базы данных, которые формируются в подразделениях ПФР.

Внешние источники информации ПФР. Идеальные: руководители и сотрудники ПФР (федеральные службы); руководители и сотрудники министерств, служб, агентств; журналисты; руководители и сотрудники ООО, ЗАО, унитарных предприятий, частных детективных и охранных организаций, служб безопасности фирм и предприятий, ИП. Материальные: документы, информационные массивы органов исполнительной власти, различных организаций и ИП, банки данных, дисковые носители, ЕГРЮЛ (идентификационные данные бенефициаров, ОКВЭД, номера счетов; банки, где открыты счета).

Тема: Организация проведения финансовых расследований

Рассмотрим поводы и основания для проведения финансовых расследований. Повод – сообщения организации, осуществляющей операции с денежные средствами или иным имуществом, получаемые ПФР; запросы зарубежных ПФР, получаемые по каналам международного сотрудничества в установленном порядке; письменные запросы правоохранительных органов государственной власти; материалы по результатам проверок, проводимых подразделениями надзорной деятельности; письменные обращения и заявления граждан; результаты обработки проблемно-тематических сводок; справка об обнаружении фактов, содержащих возможные признаки ОД/ФТ и выявлены в результате инициативного поиска по информационным ресурсам, включая СМИ, а так же в ходе взаимодействия с органами государственной власти и организациями.

Основания для проведения финансового расследования служат подлежащие проверке фактические данные о возможном совершении операций и сделок с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) преступных доходов и финансированием терроризма.

Основные этапы финансового расследования:

1. этап первичного анализа – информационный поиск; сбор данных, чтобы получить информацию, анализ, оценка информации для целей ее первичной проверки, информационный поиск по внешним информационным ресурсам, включая СМИ и материалы взаимодействия с органами власти на предмет инициативного обнаружения фактов, содержащие признаки ОД/ФТ и требующие первичной проверки, анализ и оценка отобранной и полученной от внешней организации информации, информация оценивается на приоритетность взятия ее в первичную проверку;

2. этап первичной проверки – проверка информации, инициативно отобранной или полученной по каналам информационного обмена с внешними организациями с использованием доступных внутренних и внешних информационных ресурсов (баз данных) на предмет наличия оснований для проведения углубленной проверки или принятия решения о направлении информации или материалов в ПО без проведения углубленной проверки. Итогом является первичный материал;

3. этап углубленного финансового расследования – проведение углубленной проверки путем дополнительного сбора (в том числе с направлением письменных запросов в органы власти, кредитные и некредитные организации и зарубежные ПФР), аналитической обработки и оценки полученной информации на предмет достаточности оснований, свидетельствующих о том, что операции связаны с ОД/ФТ. Информационная подборка.

4. этап реализации результатов финансового расследования – направление информации, материалов в российские ПО в рамках применения ст.8 ФЗ-115 (раскрытие банковской тайны). Направление информации, материалов в зарубежные ПФР в рамках международного сотрудничества в сфере ПОД/ФТ. Информирование ПО без раскрытия банковской тайны, но с указанием контр агентов и их финансовых операций, приблизительных сумм, периода совершения операции и их характер. Информирование без раскрытия банковской тайны применяется в случае выявления банковской операции при отсутствии достаточных оснований полагать, что они связаны с ОД/ФТ.

5. этап сопровождения переданных материалов – осуществление информационно-аналитического сопровождения переданных информации и материалов по взаимодействию с ПО и зарубежными ПФР, а именно: проведение дополнительных финансовых расследований по вновь выявленным обстоятельствам и фигурантам. Направление в ПО информации и материалов в дополнение к ранее направленным по ст.8 ФЗ-115. контроль за результатами рассмотрения ПО переданных информации и материалов, а так же принятыми по ним процессуальными решениями. Обратная связь.

Виды финансовых расследований:

1. инициативные, т.е. это то , ради чего создается ПФР;

2. международные, по материалам зарубежных ПФР;

3. по материалам ПО и иных органов государственной власти;

4. инициированные по результатам надзорной деятельности, в РФ это букмекерские, нотариальные конторы, для которых отсутствует финансовый надзор;

5. инициированные по результатам рассмотрения обращений и заявлений организации и граждан.

Задача:40702810-40802643-42301810-42301978- 42601978-42601840-20202840-40817840-20202840 30 2п положение центрального банка план счетов

40702 коммерческая организация

40802 – ИП

42301 - депозиты до востребования лиц-резедентов

42601 - депозиты до востребования лиц- нерезедентов

20202 – касса кредитных организаций

978-евро

643, 810 – рубль

840 доллар

CF,CN,CA(Ташкент) - гражданин Узбекистана.

2011-03-03

Тема: порядок прохождения материалов и организация ФР

Тема: Анализ и оценка первичной информации

Из всех массивов, поступающих запросов и обращений выбираются те, которые не подлежат расследованию:

1. Предмет запроса выходит за рамки представленной Росфинмониторингу компетенции и не связан с ОД/ФТ.

2. Материалы запроса в данном случае направлены в орган исполнительной власти в соответствии с компетенцией, о чем уведомляется заявитель;

3. предмет запроса связан с совершением преступления, не являющегося предекатным преступлением по отношению к ОД. В этом случае инициатору дается ответ о невозможности принятия запроса к рассмотрению

4. В случае наличия большого количества финансовых

5. Обращения и жалобы носят анонимный характер или адрес заявителя не идентифицируется. Ответа в данном случае не требуются, но фигуранты, указанные в жалобе проверяются с целью возможного опровержения фактов. При подтверждении фактов проводится инициативное финансовое расследование.

6. Указанные в обращении лица (физические или юридические) невозможно идентифицировать. Заявителю дается ответ с просьбой идентифицировать фигурантов.

Тема: определение очередности их обработки.

1. любые инициативные или поступившие материалы по тематике терроризм, экстремизм, ФТ;

2. материалы, находящиеся на контроле и или имеющие пометку ВЕСЬМА СРОЧНО, СРОЧНО;

3. запросы правоохранительных органов(ПО) и зарубежных ПФР связаны с расследованием уголовных дел по статьям 174, 174.1 УК и по преступлениям экономической направленности, при этом указаны статьи УК и фабула уголовного дела;

4. запросы правоохранительных органов(ПО) и зарубежных ПФР связаны с проведением проверки без возбуждения уголовного дела;

5. инициативные материалы Росфинмониторинга по результатам макроаналитических исследований, информационного поиска и взаимодействие с внешними организациями.

Тема: обработка первичной информации и постановка информационных объектов на специализированный учет

Информационные объекты – дела, документы, которые хранятся в делах, фигуранты, организации.

СДП – специальное делопроизводство. Проверка по объекту СДП на определенные пересечения. Все первичные материалы проверяются на предмет выявления информационных объектов и постановки их на специализированный учет, база данных СДП. Поиск возможных пересечений проводится в два этапа:

1. в компоненте СДП автоматической проверкой;

2. сквозной поиск в неавтоматическом режиме.

В случае выявления пересечения распечатывается специальная карточка, в которой помечается объект пересечения и его роль по делу (основной фигурант, деловая связь).

Тема: постановка на специализированный учет

Если в результате проверки установлено, что фигуранты ранее проходили по СДП, то при постановке фигуранта на учет используется ранее заведенная карточка объекта, она дополняется. Если не выявлено пересечения, то создается новая карточка с заполнением имеющейся информации на фигуранта. Таким образом осуществляется учет и координация.

Тема: первичная проверка

Тема: порядок проведения первичной проверки

Получив задание на проведение первичной проверки сотрудник анализирует информацию на предмет ее соответствия закону, относимости к компетенции Росфинмониторинга, уточняет приоритетность ее рассмотрения.

Объекты запросов или инициативного материала подлежат идентификации по имеющимся информационным ресурсам. При этом в обязательном порядке подлежат установлению учредительские связи. Потом устанавливаются родственные и иные связи.

Физические лица проверяются по базе данных ЕГРЮЛ, где фигуранты являются учредителями. Проводится проверка фигурантов на предмет наличия подозрительных финансовых операций.

Если первичная проверка проводится по поступившему запросу, то результаты анализа связываются с фабулой запроса и поставленного в нем вопросами. Выдвигается версия о возможной связи выявленных операций с обстоятельствами дела, изложенными в запросе. Общий срок направления ответа на запрос составляет 30 суток. Руководителям Росфинмониторинга может быть установлен иной сокращенный срок. При необходимости проведения дополнительной проверки, а так же в случае невозможности исполнения запроса в установленный срок направляется ответ с промежуточным результатом и указанием предполагаемых сроков направления окончательного ответа.

При направлении ответа в ПО в нем не должны отражаться сведения, отражающие банковскую тайну, кроме случаев, когда информация и материалы отправляются в соответствии с ст. 8 ФЗ-115.

Для первичных материалов, взятых в проверку инициативно, устанавливается срок 60 дней, после чего по материалам должно быть принято решение о прекращении или проведении углубленного ФР.

Тема: оформление результатов завершенной первичной проверки

Подготавливается справка-заключение, в ней указываются: основания проведения ФР, отчет о проверке по базам данных, указываются фигуранты и их роли по делу ФР. Подготавливаемые документы подписываются аналитиком. Дополнительно подписывается начальником отдела или лицом его замещающим. По результатам первичной проверки СДП корректируется состав фигурантов и уточняется их роль по делу, если по результату первичной проверки принято решение о проведении углубленного ФР, то заводится информационная подборка (ИП).

Тема: регистрационный учет дел ФР

В Росфинмониторинге осуществляется единый учет ИП и контрольно-наблюдательных дел (КНД). Для постановления дел ФР на регистрационный учет заводится карточка постановки на регистрационный учет. Карточку оформляет аналитик, подписывает начальник управления или лицо его замещающее, регистрируется, карточка направляется в отдел управления картами в установленном порядке.

Чтобы завести ИП необходимо:

1. справка-обоснование;

2. план проверки;

3. решение об отнесение дела ФР к категории приоритетных;

Устанавливается 6 месячный срок проведения ФР в рамках информационной подборки, с момента постановки дела на регистрационный учет. Срок может быть продлен решением руководителя подразделения центрального аппарата или межрегионального управления, лиц их замещающих, на основании мотивированного представления аналитика по делу на срок 3 месяца. Разрешение на дальнейшее продолжение ИП дает заместитель руководителя Росфинмониторинга на основании мотивированного представления руководителя подразделения центрального аппарата или межрегионального управления сроком до 1 года. В исключительных случаях срок производства по делу может быть продлен заместитель руководителя Росфинмониторинга свыше 1 года, в этом случае материалам дается экспертная оценка.

2011-03-10

По ИП, ведение которой было прекращено, производство может быть возобновлено при возникновении следующих оснований:

1. в результате мониторинга сведений об операциях с денежными средствами, содержащихся в БД Росфинмониторинга получены новые сведенья о совершении фигурантом ИП финансовых операций, возможно связанных с ПОД/ФТ;

2. поступил запрос в отношении фигуранта ИП из ПО, других органов исполнительной власти или зарубежных ПФР

Руководитель межрегионального управления, начальник подразделения финансового аппарата, ведущего ФР, начальник управления делами и кадров Росфинмониторинга и лица их замещающие отвечают за полноту, своевременность и объективность данных, отражаемых в специализированных учетах СДП.

Тема: общие понятия связей объектов ФР

Обобщение и систематизация имеющихся данных позволяет установить взаимосвязи между ними и сделать выводы или предложения. Процесс ПОД/ФТ предполагает выделение наиболее значимых, находящихся между собой во взаимосвязи данных, объем и содержание которых позволяет характеризовать лиц, совершивших преступное деяние, а так же выявлять сами факты ЛПД/ФТ.

Наиболее существенным для преступления ЛПД являются связи между группами признаков, характеризующих факты легализации и группами признаков, относящихся к преступнику и его действиям. Большое значение при проведение ФР являются данные, характеризующие криминально активных лиц, сами факты ЛПД/ФТ и связанные с ними явления, процессы.

Анализ связей – это процесс формирования сетей взаимосвязанных объектов, целью которого является выявление шаблонов, закономерностей и тенденций в наборах исходных данных. (социальное родство, кровное родство)

Одной из целью анализа связи является установление причинной связи лиц, предметов и явлений, характеризующих динамику преступного деяния в полном объеме и составление схемы причинных связей.

Цели анализа связей:

1. выявление причинно-следственных отношений между исследуемыми объектами в формах генетической зависимости (когда первое порождает второе)

2. последовательности во времени (когда первое предшествует второму)

3. направленности связей (направление передачи предметов, информации и т.д. от первого второму)

В ходе анализа связей устанавливаются объекты и направления развития причинной связи: действие – причина – последствия.

Процесс анализа данных состоит из нескольких этапов:

1. описание данных

2. индуктивное рассуждение

3. выдвижение гипотез

4. заключение, выводы, прогнозы, оценки

5. сбор данных

6. оценка данных

7. упорядочивание данных

Описание данных помогает выявить, какая информация необходима для проведения анализа, и наметить пути её поиска.

Индуктивное рассуждение позволяет сделать промежуточные выводы на основе имеющихся данных, продвигаясь от частных случаев к общему выводу, вытекающего из них.

На этапе выдвижения гипотез происходит формирование нескольких гипотез, которые впоследствии проверяются.

На этапе сбора данных ищутся дополнительные данные для подтверждения гипотез.

Оценка данных – оценка общей совокупности данных.

Упорядочивание данных – вся собранная информация группируется и структурируется.

/(Сколько стоит доза героина? Господи! У кого я спрашиваю?