О некоторых вопросах Приложение ук об ответственности в сфере экономических преступлений по ст.174, 174.1 ук рф
Термин «финансовая операция» однозначного юридического содержания в законодательстве РФ не имеет. По смыслу им обозначается разновидность сделки.
Под финансовыми операциями, указанными в ст. 174, 174.1 УК РФ следует понимать операции с наличными деньгами и вкладами, облигациями и акциями, краткосрочными ценными бумагами, кредитами, депозитами, иностранной валютой с целью придания им видимости легально полученных. К другим сделкам с имуществом и денежными средствами могут относится: составленные договора дарения или наследования, которые создают видимость легального появления у лица указанных средств.
Объектом преступления по ст.174 являются отношения, складывающиеся в сфере экономической деятельности.
Предметом преступления выступают: денежные средства, в национальной или иностранной валюте, движимое и недвижимое имущество, имущественные права, работы и услуги, результаты интеллектуальной собственности, в т.ч. исключительные права на них, иные объекты гражданских прав, приобретенных в РФ или за её пределами заведомо преступным путем.
Объективная сторона состоит из ряда действий, направленных на достижение преступного результата.
Под приобретением понимается купля, продажа, обмен и иные способы получения денежных средств, в результате чего лицо может ими воспользоваться, распоряжаться и владеть.
Руководитель
учредитель
Р/С легализация
ГУП ООО отделение
42301810 42301840
Легализация(отмывание) – проявляется в форме совершения финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом заведомо приобретенного другими лицами преступным путем.
Некоторые признаки проявления легализации денежных средств или иного имущества, заведомо приобретенных другими лицами преступным путем:
- покупка недвижимости, якобы по низкой цене с последующей продажей, якобы по высокой цене.
- покупка за приобретенные преступным путем денежные средства иностранной валюты, получение доказательств о её законности и последующий вывоз за пределы РФ на законном основании
- смешивание на многочисленных счетах потоков легально и нелегально полученных денежных средств
- оформление приобретенных преступным путем денежных средств в качестве прибыли от законной деятельности предприятия (в т.ч. и специально для этого созданного) см.схему 2
Необходимо иметь ввиду, что факт получения лицом денежных средств или иного имущества преступным путем (ст.174 УК РФ) должен быть установлен либо решением органа предварительного расследования, либо судом с указанием в приговоре что деньги, имущество и иные ценности получены (нажиты) преступным путем (лицо должно знать, что деньги получены преступным путем 159 ст. будет, а 174ст. может и не быть)
Субъектом преступления по ст.174 УК РФ являются лица достигшие 16 летнего возраста.
С субъективной стороны легализация денежных средств и иного имущества является умышленным преступлением, лицо должно осознавать, что используемые им денежные средства и иное имущество приобретены преступным путем.
Преступление считается оконченным в момент проведения операции признаваемой финансовой или другой сделкой, которая приводит к результату желательному для участников (перевод денег, приобретение конвертируемой валюты и др.), либо в момент заключения сделки, который определяется гражданским законодательством в зависимости от характера сделки.
Владелец палаточки
20202810 (касса-банк (легальная и нелегальная)) – отделение денег 40802810 (Р/С ИП) – 40817810 (личный счет, пластиковая карта) – 40817840 ($) – 20202840(снял наличные)легализация – покупка недвижимости (самолет)
174.1 легализация денежных средств и иного имущества приобретенного в результате совершения преступления. Объектом являются так же отношения, складывающиеся в экономической деятельности. Предмет – ст.174. Субъект – лицо, достигшее 16-ти летнего возраста. С субъективной стороны, как и в случае со ст.174 лицо должно осознавать, что используемые им денежные средства и иное имущество приобретены в результате совершения преступления, кроме того, оно должно осознавать что совершение финансовых операций и других сделок с этими денежными средствами или имуществом является общественно-опасным и противоправным.
Руководитель
ФГУП
1 млрд.р
ЗАО
рук-ль/учредитель
0,4 млрд.р 0,4 млрд.р
200 000
м
ахинации
ООО А ООО Б
0 ,39 0,39
0,09млрд
--------------------------------------------------------покупка акций--------------------------- - Граница
0,3 0,3
легализация
0,6
б
анк
н
а
Р/С 0,5 млрд.
ДОМ
500 млн.
А дминистрация ООО Т
Аффилированны
2011-04-28
ТЕМА: ПОРЯДОК ФОРМИРОВАНИЯ И ВЫНЕСЕНИЯ МАТЕРИАЛОВ ЗАВЕРШЕННОГО ФИНАНСОВОГО РАССЛЕДОВАНИЯ ДЛЯ ПРИНЯТИЯ РЕШЕНИЯ О НАПРАВЛЕНИИ В ПРАВООХРАНИТЕЛЬНЫ ОРГАНЫ
Направление информации и материалов в ПО с раскрытием банковской тайны:
-принятие решения о передаче материалов
-определение ПО для передачи материалов
Достаточным основанием, свидетельствующем о том, что операция (сделка) связана с ОД, полученных преступным путем или ФТ является УСТАНОВЛЕНИЕ по результатам финансового расследования обстоятельств, которые могут быть использованы в качестве основы для сбора доказательств преступного происхождения доходов или иного имущества и/или совершения с ним финансовых операций и иных сделок в целях придания правомерного вида владению, использованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом, или направление его на ФТ.
Решение о направлении информации и материалов по результатами завершенного финансового расследования ПО с раскрытием банковской тайны принимается:
руководителем ПФР или его заместителем, курирующими линиями ПОД-ПФТ в соответствии с распределением обязанностей.
руководителем межрегионального управления РОСФИНМОНИТОРИНГА.
начальником управления по противодействию отмыванию доходов.
начальником управления по ПФТ (противодействие финансированию терроризма).
и лицами, их замещающими (за исключением дел, отнесенных к категории ПРИОРИТЕТНЫХ).
Руководитель, заместитель руководителя РОСФИНМОНИТОРИНГА вправе принять решение и внести предложение о рассмотрении материалов, планируемых к направлению в ПО с раскрытием банковской тайны на экспертном совете РОСФИНМОНИТОРИНГА.
В экспертный совет входят руководители основных подразделений. На совете коллегиально рассматриваются материалы, подготовленные для направления в ПО с раскрытием банковской тайны.
Обязательному вынесению на рассмотрение совета подлежат материалы финансового расследования, относящегося к категории ПРИОРИТЕТНЫХ дел, а так же материалы наиболее сложных дел, по которым вопрос об определении достаточности оснований для направления в ПО требует коллегиального рассмотрения с привлечением специалистов.