Приложение а Расчётные формулы для показателей сбалансированной системы

Таблица А – Расчетные формулы для показателей сбалансированной системы

Показатели результативности	Расчетные формулы
Темп пророста, %	Темп пророста = ((Уровень сравниваемого периода - уровень базисного периода) / уровень базисного периода) *100%
Доля в общем бюджете, %	Доля в общем бюджете = ((Общий бюджет – Областной бюджет) / общий бюджет) * 100%
Совершенствование систем финансирования	Совершенствование систем финансирования = Улучшение / Изменение
Коэффициент результативности	Коэффициент результативности = (Количество реализованных проектов/ Количество плановых проектов) / 100%
Повышение эффективности использования местного и областного бюджета	Повышение эффективности использования местного и областного бюджета = Фактический бюджет / Плановый бюджет
Количество человек на одного сотрудника	Количество человек на одного сотрудника = Число человек / Число сотрудников
Доля заинтересованности сотрудников в общем деле	Доля заинтересованности сотрудников в общем деле = Число заинтересованных / Общее число сотрудников

Приложение б Расчетные формулы для операционного анализа

S – выручка-нетто от продаж

VC – совокупные переменные затраты

CM – валовая прибыль

M – операционная прибыль

СВОР – сила воздействия операционного рычага

Sb – выручка от продаж в точке безубыточности

Q_p – пороговое количество продукции

ЗФП_абс – запас финансовой прочности в абс.выражении

ЗФП_отн – запас финансовой прочности в отн.выражении

α – доля валовой прибыли в выручке нетто от продаж

Δα – изменение доли валовой прибыли в выручке нетто от продаж (при изменении цены продаж)

α’ – новая доля валовой прибыли в выручке нетто от продаж

Sb’ – новое пороговое значение выручки-нетто от продаж (при изменении цены продаж)

Qb’– новое пороговое значение объема продаж (при изменении цены продаж)

Q₀ – объем продаж, обеспечивающий сохранение прибыли (при изменении цены продаж)

Δα – изменение доли валовой прибыли в выручке нетто от продаж (при изменении средних переменных затрат)

Sb’ – новое пороговое значение выручки-нетто от продаж (при изменении средних переменных затрат)

Qb’– новое пороговое значение объема продаж (при изменении средних переменных затрат)

Q₀ – объем продаж, обеспечивающий сохранение прибыли (при изменении средних переменных затрат)

ΔSb – изменение выручки-нетто от продаж в точке безубыточности

Q₀ – объем продаж, обеспечивающий сохранение прибыли (при изменении постоянных затрат)

35