Вопрос 67. Управление активными и пассивными операциями коммерческих банков

Баланс КБ – это итоговая таблица, в которой отражены обобщенные статьи, характеризующие активные и пассивные операции на определенную дату.

Актив КБ: 1) денежные средства, счета в ЦБ; 2) средства в банках и кредитных учреждениях; 3) вложения в ценные бумаги; 4) кредиты юридическим и физическим лицам; 5) основные средства и нематериальные активы; 6) прочие активы.

Пассив КБ:

- Обязательства: 1) средства ЦБ; 2) средства банков и кредитных организаций; 3) средства клиентов, включая вклады населения; 4) выпущенные банком долговые обязательства; 5) прочие обязательства.

- Собственные средства (капитал): 1) уставный капитал; 2) прочие фонды и другие собственные средства; 3) прибыль (убыток) за отчетный год; 4) использование прибыли; 5) нераспределенная прибыль (убыток).

Пассивные операции (ПО) КБ – это деятельность банка, направленная на формирование собственных и привлеченных источников средств для их дальнейшего использования для проведения операций и получения дохода.

Назначение ПО: 1) формирование и увеличение собственного капитала; 2) привлечение средств вкладчиков, кредиторов и т.д. для проведения активных операций; 3) формирование резервных и страховых фондов для возмещения убытков; 4) привлечение дополнительных денежных средств через эмиссию ценных бумаг; 5) формирование условий для оплаты труда и поощрения работников банка в решении их жилищно-коммунальных проблем4 6) создание условий для рентабельной работы банка для обеспечения интересов государства, собственника, в целях развития самого банка, его структуры и т.д.; 7) создание действенной и эффективной системы контроля по ограничению рисков по пассивным операциям, защите интересов вкладчиков и кредиторов; 8) формирование привлекательной процентной политики по пассивным операциям.

Виды пассивных операций: 1) эмиссия ценных бумаг банка; 2) отчисления от прибыли в фонды банка; 3) депозитные операции; 4) привлечение межбанковских займов.

2. Операции, связанные с отчислением прибыли в фонды банка. В результате этого увеличивается собственный капитал банка. В фонды может отчисляться только чистая прибыль, т.е. остающаяся после выплаты налогов.

3. Депозитные операции – деятельность банка, направленная на привлечение денежных средств юридических и физических лиц в различных формах и на разные сроки. Исключение составляют средства других банков.

4. Привлечение средства других банков.

В качестве кредитора могут выступать ЦБ РФ, другие КБ, иностранные банки.

Управление пассивами – это деятельность различных подразделений банка, направленная на:

1. совершенствование развитой депозитной базы банка;

2. увеличение собственного капитала банка;

3. рост доходов банка;

4. рационализацию клиентской базы банка.

В процессе управления пассивами можно выделить 2 этапа:

1. Исследование структуры источников собственных и привлеченных средств.

2. Оценка структуры привлеченных средств в целях последующего управления.

В процессе управления пассивами:

– выявляются способы управления;

– тенденции развития отдельных видов обязательств, определяется средне- и долгосрочный уровень ликвидности;

- определяются темпы роста депозитной базы.

Управление пассивами проводится в двух направлениях: - управление качеством конкретного банковского продукта;

- управление портфелем банковских продуктов.

Управление активами:

1. обеспечение доходности;

2. подержание ликвидности;

3. обеспечение возвратности вложенных средств;

4. сохранность актива;

5. освоение новых территорий, отраслей, социальных слоев;

6. формирование комплекса банковских услуг.

Комплексное управление активами и пассивами – согласование активов и пассивов по ряду основных показателей: по срокам, по стоимости, по чувствительности процентных ставок и изменениям окружающей среды (управляется процентный риск); по образованию резервов против рисков (кредитный риск и риск ликвидности); по предпринимательским сферам, социальным слоям, территориям.

┌───────────────────────────────────┬─────────┬────────────────────────────┬───────────────────────────┬─────────────────────────┐

│ │1.01.2011│ 1.01.2012 │ 1.01.2013 │ 1.01.2014 │

│ │(оценка) ├─────────┬─────────┬────────┼────────┬─────────┬────────┼────────┬────────┬───────┤

│ │ │ I │ II │ III │ I │ II │ III │ I │ II │ III │

│ │ │ вариант │ вариант │вариант │вариант │ вариант │вариант │вариант │вариант │вариант│

├───────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼───────┤

│Денежная база (узкое определение) │ 5922 │ 6379 │ 6838 │ 7068 │ 7050 │ 7757 │ 8224 │ 7717 │ 8641 │ 9320 │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ - наличные деньги в обращении │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ (вне Банка России) │ 5789 │ 6230 │ 6679 │ 6904 │ 6880 │ 7569 │ 8025 │ 7523 │ 8424 │ 9085 │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ - обязательные резервы │ 133 │ 149 │ 159 │ 165 │ 171 │ 188 │ 199 │ 194 │ 218 │ 235 │

├───────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼───────┤

│Чистые международные резервы │ 14682 │ 14433 │ 16121 │ 17377 │ 13705 │ 17165 │ 19606 │ 12317 │ 17144 │ 20597 │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ - в млрд. долларов США │ 486 │ 478 │ 534 │ 576 │ 454 │ 569 │ 650 │ 408 │ 568 │ 682 │

├───────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼───────┤

│Чистые внутренние активы │ -8760 │ -8054 │ -9282 │ -10309 │ -6655 │ -9407 │ -11382 │ -4599 │ -8502 │-11277 │

├───────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼───────┤

│ Чистый кредит расширенному │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ правительству │ -4683 │ -3761 │ -4511 │ -5224 │ -2869 │ -4603 │ -6126 │ -1686 │ -4693 │ -6884 │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ - чистый кредит федеральному │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ правительству │ -3683 │ -2661 │ -3411 │ -4125 │ -1670 │ -3403 │ -4927 │ -386 │ -3393 │ -5584 │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ - остатки средств │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ консолидированных бюджетов │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ субъектов Российской Федерации │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ и государственных внебюджетных │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ фондов на счетах в Банке России│ -1000 │ -1100 │ -1100 │ -1100 │ -1200 │ -1200 │ -1200 │ -1300 │ -1300 │ -1300 │

├───────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼───────┤

│ Чистый кредит банкам │ -1400 │ -1616 │ -2158 │ -2359 │ -893 │ -2080 │ -2277 │ 489 │ -734 │ -983 │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ - валовой кредит банкам │ 600 │ 600 │ 600 │ 600 │ 600 │ 600 │ 600 │ 1600 │ 600 │ 600 │

│ - корреспондентские счета │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ кредитных организаций, депозиты│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ банков в Банке России и другие │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ инструменты абсорбирования │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ свободной банковской │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ ликвидности │ -2000 │ -2216 │ -2758 │ -2959 │ -1493 │ -2680 │ -2877 │ -1111 │ -1334 │ -1583 │

├───────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼───────┤

│ Прочие чистые неклассифицированные│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ активы │ -2677 │ -2677 │ -2614 │ -2726 │ -2892 │ -2724 │ -2979 │ -3403 │ -3074 │ -3409 │

└───────────────────────────────────┴─────────┴─────────┴─────────┴────────┴────────┴─────────┴────────┴────────┴────────┴───────┘