1. Центральный банк( в США – Национальная резервная система)

2. Коммерческие банки

3. Специализированные коммерческие учреждения

Функции Центрального банка:

• Эмиссия наличных денег

• Является банком для государственных и других банков, управляет частью их средств.

• Контроль за деятельностью коммерческих банков, регистрация

• Отвечает за денежную политику в стране

• Осуществляет валютное регулирование и хранение государственных золото-валютных резервов.

• Является банкиром для правительства. Казначейство содержит средства в Центральном банке в виде вкладов.

Цели Центрального банка:

• Защита и обеспечение устойчивого рубля

• Развитие и укрепление банковской системы страны

• Обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчётов.

ЦБ не стремится к получению прибыли.

Основные инструменты кредитно-денежной политики:

1. Изменение нормы обязательного резерва

2. Изменение учётной ставки (учётной ставкой называют размер платы в процентах, которую центральный банк устанавливает по ссудам, предоставляемым коммерческим банкам).

Коммерческие банки – кредитные учреждения, ориентированные на извлечение прибыли.

Функции:

1. Выступают в роли финансового посредника (денежные потоки через банки)

2. Держатели большей части ликвидных активов

Современные банковские операции:

1. Лизинг – опосредованная банком аренда движимого имущества

2. Траст – доверительное управление капиталом клиента

3. Факторинг – покупка прав банком по поручению своего клиента на получение денег с должников в ближайшее время

Операции:

1. Активные

Операции по размещению ресурсов:

• Предоставление банковских ссуд

• Резервы

• Акции и облигации

• Государственные ценные бумаги

2. Пассивные

• Операции по средствам кредитных обращений

• Получение межбанковского или центробанковского кредита

• Депозиты (различные вклады)

Баланс коммерческого банка показывает, что в течении года банк сформировал определенный капитал (1700), который состоит из собственного капитала (200) и привлечённых средств (1500). На основе этого образован кредитный профиль банка (1600) и другая часть активов в виде наличных средств (100), которые предназначены для обслуживания клиентов, желающих снять деньги с вкладов до востребования или срочных вкладов, по которым наступил срок.

Баланс коммерческого банка - это бухгалтерский баланс, в котором отражается состояние собственных и привлеченных средств банка и их размещение в кредитные и другие активные операции. По данным баланса осуществляется контроль за формированием и размещением денежных ресурсов, состоянием кредитных, расчетных, кассовых и других банковских операций, включая операции с ценными бумагами. Балансы коммерческих банков являются главной частью их отчетности.

Собственный капитал включает стоимость простых и привилегированных акций, нераспределённую прибыль, резервные фонды.

Привлечённый капитал – вложенные в банк денежные средства, депозиты, недепозитные средства в виде займов и долговых обязательств банков.

Счёт прибылей и убытков показывает, что банк за год получил определенный доход (64) по предоставленным кредитам (1600). Были выплачены проценты (30) по привлечённым депозитам (1500).

Счет прибылей и убытков – это финансовая отчетность предприятия в виде баланса (счета), в котором отражены по дебету убытки фирмы, а по кредиту - прибыли фирмы. Используется для предоставления в коммерческие банки при решении вопроса о предоставлении кредита.