- •1. Объект, предмет, метод.
- •2. Задачи и виды анализа.
- •3. Учет специфики с/х в афхд.
- •4. Треб-ия, предъявляемые к ан-зу.
- •5. Треб-ия, предъявляемые к инфо. Этапы сбора и обраб-ки инфо.
- •10. Метод чтения и ан-за бухг отчет-ти, баланс метод.
- •11. Прием цепных подстановок, прием изолир-го влияния факторов
- •12. Дифференциальный метод, интегральный метод.
- •13. Логарифмет метод, метод %-ых чисел.
- •14. Метод средних вел-н, метод группировки.
- •15. Элементар методы обраб-ки рядов дин-ки.
- •16. Индексный метод.
- •17. Корреляц, регрессиин и дисперсион ан-з.
- •18. Методы теории принятия реш-ия.
- •21. Оценка вероятности банкротства.
- •22. Оценка резервов.
- •23. Анализ обесп-ти природ.Ресурсами и оценка эф-ти их исп-ния.
- •33. Цель и задачи ан-за фин рез-ов.
- •34. Источники инф-ции и методы для ан-за фин.Результатов.
- •37. Факторный ан-з прибыли.
- •38. Маржинальный ан-з прибыли.
- •39. Анализ рентабельности
14. Метод средних вел-н, метод группировки.
Эти методы отн-ся к традиционным методам эк стат-ки.
Метод сред вел-н вкл-ет след сред вел-ны: 1) простая средняя арифмет х=(х1+х2+…+хn)/n примен-ся в случае, когда неважно какой вес показ-ля в опред-ый момент. 2) средняя арифмет взвешенная: х1, х2,…, хn; р1, р2,…,рn. X=(x1*p1+x2*p2+…+xn*pn)/(p1+p2+…+pn) примен-ся в случае, когда важен вес фактора. 3) средня геометрич исп-ся для оценки среднегод темпов роста: х=√х1*х2*…*хn, где х-темпы роста показ-ля за год. 4) средняя хрронологическая примен-ся для усреднения моментных показ-лей: х=(1/2х1+х2+…+хk+1/2xn).
Метод группировки. Группировка – расчленение совок-ти данных на руппы с целью изуч-я ее стр-ры или взаимосвязи м/у компонентами. Подходы к выбору интергалов: 1)деление совок-ти на равные интервалы: для опред-ия кол-ва интервалов исп-ся ф-ла Стерджеса K=1+3.32*lgN, N-число наблюдений в совок-ти. Длина интервалов n=(Xmax-Xmin)/K. 2)деление совок-ти на группы с неравными интервалами примен-ся при большой вариации и при неравномерности признаков по всемуинтервалу. При опред-ии длины интервала исходят из принципов «равной колич-ти интервала», принцип «ломки», из традиции в исслед-ии дан явл-ия. Этапы групп-ки: опред-ие кол-ва групп, опред-ие границ интервалов, непосред-ая групп-ка. Виды групп-вок: 1. тр-рные (не обязательно равные интервалы), 2.аналитич-ие (д/б равные интервалы).
15. Элементар методы обраб-ки рядов дин-ки.
1) динамический (временной) ряд – это совок-ть знач-ий измен-ия показ-лей, относящ-ся к нек-ым опред интервалам или моментам времени. Х – уровень (эл-т) ряда, N – кол-во периодов. Базис абсолют измен-ие: ∆х2=х2-х1, ∆х3=х3-х1 и т.д. Цепное абсолют измен-ие: ∆х2=х2-х1, ∆х3=х3-х1 и т.д. Базисный темп роста (Трб): 100*х2/х1, 100*х3/х1 и т.д. Цепной темп роста (Трц): 100*х2/х1. 100*х3/х2 и т.д. Темп прироста: Тр-100. Темп снижения: 100-Тр. Абсолют знач-е 1% прироста: ∆х/Тпрх (ск-ко в абсолют отн-и означает 1% прироста).
2) Обраб-ка динамич рядов методом средних вел-н
- среднее абсолют измен-ие ряда: (Xn-X1)/n.
- сред темпы роста ряда рассчит-ся по методу сред геометр.
- сред темпы прироста ряда Тр-100.
16. Индексный метод.
Индекс – относит вел-на, хар-щая измен-ие показ-ля в отчет году по сравнению с базисным.
- простой индекс рассчит-ся в случае, если признак берется без учета его связи с др показ-ми: J=P1/P0.
- сводный индекс рассчит-ся, когда необх-мо исслед-ть неск-ко номенклатур продуктов. В этом случае признак. К-ый исслед-ся берется неизолир-но, а в связи с др признаками: J1=P11/P10, J2=P21/P20,…, Jn=Pn1/Pn0→J=(∑Ji)/n.
- агрегатный индекс исп-ся для факторного ан-за, для оценки влияния стр-рных сдвигов на измен-ие показ-лей: J=(∑(Pi1*gi1)/(∑(Pi0*gi0))).
17. Корреляц, регрессиин и дисперсион ан-з.
Эти методы отн-ся к математико-стат методам в изуч-и связей.
Корреляц ан-з – это метод установл-ия связи и измер-ия его тесноты м/у набл-ми, к-ые можно назвать случайными и выбранными из совок-ти по многомер нормал з-ну. Этот метод раскрывает наличие или отсутствие связи и не устанавливает причины связей. Для установл-ия факта наличия или отсутствия связи рассчит-ся коэф-т коллеряции, к-ый при бол вел-не выборки рассчит-ся по линейной завис-ти: r=(∑(xi-x)(yi-y))/√(∑(xi-x)2*∑(yi-y)2). Если r ≤0,3 – связь очень слабая, 0,3<r≤0,7 – средняя связь, r>0,7 – тесная связь.
Регрессион ан-з, с пом-ю его опред-ся стохастическая зав-сть м/у исслед-ми признаками. Важным усл-ем этого ан-за явл-ся сост-ие уравн-я регрессии, к-ая показ-ет как измен-ся исслед-мый показ-ль при измен-и любого из факторного. Этапы постр-ия уравн-ия регрессии: 1. установление наличия или отсутствия связи м/д признаками с помощью корр.ан-за; 2. установление вида связи; 3. определение параметров урав-ия; 4. Оценивание Ур-ия на значимость. Глав.требование при построении Ур-ния регрессии – устранение мультиколлениарности, т.е.м/д факторами Ур-ния не д/б тесной связи и эти факторы не должны дублировать друг друга.
Дисперсион ан-з – это стат метод, позволяющий подтвердить или опровергнуть гипотезу о том, что 2 выборки данных отн-ся к общей генерал совок-ти. Для этого рассчит-ся групповые дисперсии, затем по критерию Стьюдента или Фишера провер-ся знач-сть различий м/у группами.