Розділ 2

АНАЛІЗ ТРУДОВИХ РЕСУРСІВ ПО ВАТ «КІРОВОГРАДОЛІЯ» 2.1.Оцінка ефективності господарської діяльності підприємства

Відкрите акціонерне товариство "Кіровоградолія" розташоване в м. Кіровограді по вул. Урожайної, 30. Крім приймання, підготовки, зберігання й відвантаження сировини на підприємстві у процесі переробки насіння соняшника роблять два види продукції:

- "Масло соняшникове нерафіноване не виморожене";

- "Шрот соняшниковий гранульований, негранульований (тостированний універсальний)".

Кіровоградський олієекстракційний завод почав свою діяльність на базі солодової фабрики в 1930 році.

Основним технологічним устаткуванням того часу були гідравлічні преса, і виробництво соняшникового масла здійснювалося вручну. Обсяг переробки насіння соняшника в тридцяті роки становив 6,000 тонн насіння соняшника в рік. Під час Великої Вітчизняної війни завод був зруйнований і відновив свою діяльність тільки в 1944 році. В 1945 році на Кіровоградському маслозаводі було почате будівництво олієекстракційного заводу. Будівельно-монтажні роботи з установки технологічної лінії екстракції проводилися до 1949 року. У результаті постійного вдосконалення технологічного процесу, модернізації встаткування, в 1956 році потужність заводу по переробці насіння була збільшена до 160 тонн у добу. В 1957 році вперше в СРСР на заводі була змонтована постійно діюча лінія екстракції масла НД-1250, що дало можливість збільшити потужність підприємства у два рази (320 тонн у добу) і позбутися від важкої фізичної праці обслуговуючого персоналу.

Подальша реконструкція заводу шляхом удосконалення технологічних процесів виробництва, впровадження найбільш удосконалених ліній екстракції масла, заміни морально застарілого й фізично зношеного встаткування, механізації й автоматизації виробничих процесів, дали можливість збільшити потужність переробки до 1300 тонн насіння соняшника в добу. Крім того, це дозволило повністю позбутися від фізичної праці в технологічному процесі переробки насіння, одержати якісну продукцію:

- "Масло соняшникове нерафіноване не виморожене";

- "Шрот соняшниковий гранульований, негранульований (тостований універсальний)".

На підприємстві особливу увагу приділяють впровадженню енергозберігаючих технологій, утилізації відходів виробництва, використанню вторинних енергоресурсів. На даному етапі на підприємстві завершені роботи з пуско-налагодження й уведений в експлуатацію енергетичний комплекс (промислова ТЕЦ), що дає можливість для спалити відходи виробництва (лузгу соняшника), повністю утилізувати лузгу соняшника й на 50 % забезпечує потреба заводу електроенергією.

Метою діяльності акціонерного товариства є:

- об'єднання майнових, виробничих, фінансових ресурсів та комерційних зусиль для задоволення попиту споживачів у продукції, роботах, послугах, нарощуванні прибутку;

- сприяння розвитку та створення умов для найбільш ефективного господарювання, одержання і максимального прибутку, нарощування виробничого потенціалу, раціонального використання сировинних, матеріальних і трудових ресурсів;

- вивчення кон'юнктури внутрішнього і зовнішнього ринків, розвитку нових форм торгівлі, взаємо­ вигідних зовнішньо-економічних зв'язків валютно-фінансового і науково-технічного співробітництва з закор­ донними організаціями та підприємствами, створення спільних підприємств,

• освоєння з підприємствами інших галузей виробництва нових видів продукції та послуг,

• здійснення будь-яких дій згідно з чинним законодавством щодо виробництва, переробки, зберігання, торгівлі та реклами продукції олійножирової галузі харчової промисловості з метою одержання прибутку від господарської діяльності на відповідність виробництва міжнародному стандарту ISO 22000:2005 [6].

Назва показників	Код рядка	За звітний місяць	За період з початку року
А	Б	1	2
Середня кількість усіх Працівників в еквіваленті Повної зайнятості, осіб	1010	482	482
Фонд ОП усіх працівників, Тис.грн.	1020	1717,3	20671,5
Сума податку з доходів фізичних осіб, що відрахована з фонду оплати праці усіх працівників, тис. грн..	1030	248,3	2989,1
Середньооблікова кількість штатних працівників, осіб	1040	479	481
Фонд робочого часу, за який нарахована заробітна плата штатним працівникам (крім тимчасової непрацездатності), людино-години	1050	8 4233	929942
З нього відпрацьовано, людино-годин	1060	81417	868016
Фонд оплати праці штатних працівників, тис. грн.. (із ряд.1020)	1070	1641,8	19922,4
Кількість працівників, які перебували у відпустках без збереження заробітної плати (на період припинення виконання робіт), осіб	1080	15	Х
Кількість працівників, які з економічних причин працювали у режимі неповного робочого дня (тижня),осіб	1090	-	Х

Таблиця (2.1)

Кількість працівників та фонд оплати праці за 2009 рік

(див. Додаток 2)

Таблиця (2.2)

Кількість працівників та фонд оплати праці за 2010 рік

Назва показників	Код рядка	За звітний місяць	За період з початку року
А	Б	1	2
Середня кількість усіх працівників в еквіваленті повної зайнятості,осіб	1010	445	462
Фонд оплати праці усіх працівників, тис. грн..	1020	1’600,6	20’356,6
Сума податку з доходів фізичних осіб, що відрахована з фонду оплати праці усіх працівників, тис.грн.	1030	231,5	2’943,6
Середньооблікова кількість штатних працівників, осіб	1040	448	467
Фонд робочого часу, за який нарахована заробітна плата штатним працівникам (крім тимчасової непрацездатності), людино-годин	1050	78’424	893’454
З нього відпрацьовано, людино-годин	1060	76’420	823’689
Фонд оплати праці штатних працівників, тис. грн.. (из ряд. 1020)	1070	1’552,9	19’685,0
Кількість працівників, які перебували у відпустках без збереження заробітної плати (на період припинення виконання робіт), осіб	1080	-	Х
Кількість працівників, які з економічних причин працювали у режимі не повного робочого дня (тижня), осіб	1090	-	Х
	1100
	1110

(див. Додаток 3)

Таблиця (2.3)

Кількість працівників та фонд оплати праці за 2011 рік

Назва показників	Код рядка	За звітний місяць	За період з початку року
А	Б	1	2
Середня кількість усіх працівників в еквіваленті повної зайнятості,осіб	1010	349	382
Фонд оплати праці усіх працівників, тис. грн..	1020	1’303,6	16’921,4
Сума податку з доходів фізичних осіб, що відрахована з фонду оплати праці усіх працівників, тис.грн.	1030	195,0	2’453,2
Середньооблікова кількість штатних працівників, осіб	1040	374	397
Фонд робочого часу, за який нарахована заробітна плата штатним працівникам (крім тимчасової непрацездатності), людино-годин	1050	60’178	738’174
З нього відпрацьовано, людино-годин	1060	52’803	668’959
Фонд оплати праці штатних працівників, тис. грн.. (із ряд. 1020)	1070	1’274,2	16’400,8
Кількість працівників, які перебували у відпустках без збереження заробітної плати (на період припинення виконання робіт), осіб	1080	-	Х
Кількість працівників, які з економічних причин працювали у режимі не повного робочого дня (тижня), осіб	1090	-	Х
	1100
	1110

(див. Додаток 4)

Таблиця (2.4)

Аналіз об’ємів виробництва

№ п/п	Показники	Од. вим	Фактично
			2010р.	2009р.	+,-	%
1	2	3	4	5	6	7
1	Переробка насіння соняшнику в т.ч. давальницького закупівельного	тонн	398 957 398 957 -	402 954 398 992 3 962	-3 997 -35 -3 962	99,0 100,0
2	Олія рослинна соняшникова в т.ч. давальницька закупівельна	тонн	178 500 178 500 -	183 105 181 283 1 822	-4 605 -2 783 -1 822	97,5 98,5
3	Шрот соняшниковий в т.ч давальницький закупівельний	тонн	161 433 161 433 -	155 296 153 796 1 500	+6 137 +7 637 -1 500	104,0 105,0
4	Товарна продукція в пор. цінах на 01.01.2010 р.	Тис. грн.	598 479,6	610 047,2	+11 567,6	98,1
5	Товарна продукція в поточних цінах	Тис. грн.	37 729,0	39 427,8	+1 698,8	95,7

За 2010 рік перероблено 399,0 тис. тонн насіння соняшнику проти 403,0 тис. тонн у відповідному періоді минулого року, що складає 99,0 %. Олії вироблено 178,5 тис. тонн проти 183,1 тис. тонн за 2009 рік, що становить 97,5 %, шроту –161,4 тис. тонн проти 155,3 тис. тонн , що становить відповідно 104,0 % [4].

Таблиця (2.5)

Якість переробленої сировини характеризується показниками:

№ п/п	Показники	Од. Вим.	Фактично
			2009 р.	2010 р.	+,-
1 2 3 4 5 6 7 8 9	Вміст олії в насінні Вихід олії Вихід шроту Вихід лушпиння Загальні втрати олії Вміст олії в шроті Вміст олії в лушпинні Втрати розчинника К число олії	% % % % % % % кг/т мг КОН	45,70 44,78 40,46 13,91 0,92 0,95 3,87 0,24 1,95	46,73 45,79 38,54 14,87 0,94 0,97 3,86 0,25 1,73	-1,03 -1,01 +1,92 -0,96 -0,02 -0,02 +0,01 -0,01 +0,22

Насіння урожаю 2010 року характеризується меншою олійністю , ніж насіння урожаю 2008 року. Тому вихід олії за 2009 рік нижчий на 1,01%, ніж за 2010 рік (44,78% проти 45,79%).

Вихід шроту збільшився на 1,92 % в порівнянні з відповідним періодом минулого року (40,46% проти 38,54%), вихід лушпиння зменшився на 0,96% (13,91% проти 14,87%). Це пояснюється якісними характеристиками сировини.

Загальні втрати олії зменшились з 0,94% за 2009 рік до 0,92% у звітному періоді, зменшився вміст олії в шроті на 0,02% та збільшився в лушпинні на 0,01%.

Оплата працi робiтникiв АТ здiйснюється згiдно з затвердженими Головою Правління посадовими окладами, тарифними ставками, умовами контрактiв (договорiв). Трудовi доходи кожного робiтника визначаються його особистим трудовим внеском, регулюються податками, діючим законодавством України, та Положенням по оплаті праці, що затверджується зборами акціонерів [4].

Таблиця (2.6)

Аналіз чисельності і заробітної плати

Чисельність і заробітна плата характеризуються показниками:

№ п/п	Показники	Од. вим.	Фактично
			2010р.	2009 р.	+,-	%
1 2 3 4	Середньоспискова чисельність персоналу –всього В т.ч. ПВП Фонд оплати праці-всього В т.ч. ПВП Середньомісячна зарплата персоналу-всього В т.ч. ПВП Кількість олії,виробленої на 1 працівника ПВП	Чол. Чол. Тис.грн. Тис.грн. Тис.грн. Тис.грн. Тонн	485 480 16 879,3 16 733,7 2 900 2 905 371,9	471 464 12 589,8 12 457,5 2 227 2 237 394,6	+14 +16 +4289,5 +4276,2 +673 +668 -22,7	103,0 103,4 134,1 134,3 130,2 129,9 94,2

Середньоспискова чисельність всього персоналу збільшилась на 14 чоловік, в т.ч. ПВП на 16 чоловік, в результаті працевлаштування інвалідів, переведенням з ТОВ „АТП-2004” водіїв технологічного транспорту та комплектацією штату ТЕЦ. Фонд заробітної плати всього персоналу збільшився на 4 289,5 тис. грн., в т.ч. ПВП –на 4 276,2 тис. грн., що привело до збільшення середньомісячної заробітної плати на 30,2 % (з 2 227 грн. за 2009 рік до 2 900 грн. в 2010 році) [4].