4.3 Оцінка джерел використання оборотних коштів
За джерелами формування оборотні кошти поділяються на: власні, залучені, інші.
Як правило, мінімальна потреба підприємства в оборотних коштах покривається за рахунок таких власних джерел: статутний капітал (фонд), відрахування від прибутку у фонди спеціального призначення, цільове фінансування та цільові надходження (із бюджету, галузевих і міжгалузевих позабюджетних фондів), приріст сталих пасивів.
На вже діючих підприємствах власними джерелами фінансування оборотних коштів є прибуток, що залишається в розпорядженні підприємства, надходження від емісії цінних паперів, а також прирівняні до власних оборотних коштів сталі пасиви.
Сталі пасиви — це мінімальна (стійка) заборгованість із заробітної плати
працівникам, відрахувань на обов’язкове державне пенсійне страхування, на соціальне страхування, резерв майбутніх платежів, авансування покупців (замовників).
Власні оборотні кошти (ВОбК) розраховуються за формулою:
ВОбк = ВК – НА = ОбК – ПК , (4.3.1)
де ВК – власний капітал, грн.;
НА – необоротні активи, грн.;
Обк – оборотні кошти, грн.;
ПК – позиковий капітал, грн.
Залучені оборотні кошти – залучення короткострокових і довгострокових кредитів у банку, кредиторська заборгованість та інші пасиви.
Таблиця 4.3.1
Динаміка структури капітала на ВАТ «ДСС» за 2010-2011 рр.
Показники |
2010, тис. грн. |
питома вага 2010, % |
2011, тис. грн. |
абсолютне відхилення, +/- |
Темп зростання, % |
I. Власний капітал |
|||||
Статутний капітал |
49720 |
2,643 |
49720 |
0 |
100 |
Інший додатковий капітал |
519338 |
27,611 |
514026 |
-5312 |
98,977 |
Резервний капітал |
12430 |
0,661 |
12430 |
0 |
100 |
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
221062 |
11,753 |
-285655 |
-506717 |
-129,219 |
Усього за розділом I |
802550 |
42,668 |
290521 |
-512029 |
36,2 |
II. Позиковий капітал |
|||||
Забезпечення виплат персоналу |
9135 |
0,486 |
12016 |
+2881 |
131,538 |
Цільове фінансування |
20 |
0,001 |
20 |
0 |
100 |
Довгострокові зобов’язання |
65343 |
3,474 |
0 |
-65343 |
0 |
Поточні зобов’язання |
1003554 |
53,354 |
1567512 |
+563958 |
156,196 |
Доходи майбутніх періодів |
330 |
0,018 |
301 |
-29 |
91,212 |
Усього за розділом II |
1078382 |
57,332 |
1579849 |
+501467 |
146,502 |
Всього |
1880932 |
100 |
1870370 |
-10562 |
99,438 |
Аналізуючи дані таблиці 4.3.1 можна стверджувати, що власний капітал скоротився на 63,8% (512029 тис. грн.), що являє собою негативну тенденцію. Причиною такого скорочення є більшою мірою непокритий збиток, який має від’ємне значення і складає у 2011 році -129,219% (-506717 тис. грн.) в порівнянні з 2010 роком. Наслідком скорочення власних оборотних коштів є зростання позикових на 46,502% (501467 тис. грн.).
Позикові оборотні кошти зросли завдяки показникам: забезпечення виплат персоналу, який збільшився на 31,538 % (2881 тис. грн.), поточні зобов’язання, які збільшились на 56,196% (563958 тис. грн.). Таке становище вважається негативним, проте є і позитивне явище – це виплата в повному обсязі довгострокових зобов’язань у 2011 році.
Щодо суто джерел формування оборотних коштів на ВАТ «ДСС» за 2010-2011 рр., то вони запропоновані в таблиці 4.3.2.
Таблиця 4.3.2
Джерела формування оборотних коштів на ВАТ «ДСС» за
2010-2011 рр.
Показники |
2010, тис. грн. |
питома вага 2010, % |
2011, тис. грн. |
абсолютне відхилення, +/- |
Темп зростання, % |
Власні оборотні кошти |
258602 |
19,342 |
-319576 |
-578178 |
-123,58 |
Позикові оборотні кошти |
1078382 |
80,658 |
1134066 |
55684 |
105,16 |
Всього |
1336984 |
100 |
814490 |
-522494 |
-18,41 |
Аналізуючи дані таблиці 4.3.2 можна сказати, що підприємство в 2010 році має з 1 грн. оборотних коштів лише 0,19 грн. власних, що є негативним явищем, так, як оптимальним показником вважається близько 0,5 грн. власних оборотних коштів на 1 грн.
Джерела формування оборотних коштів у 2011 році мають негативну тенденцію. Причиною є власні оборотні кошти, які мають від’ємне значення, що говорить про те, що всі оборотні кошти мають позикове джерело формування.
РОЗДІЛ 5
ШЛЯХИ УДОСКОНАЛЕННЯ ВИКОРИСТАННЯ ОБОРОТНИХ КОШТІВ
Шляхи удосконалення використання оборотних коштів можуть проходити на трьох стадіях їх кругообігу.
На стадії створення виробничих запасів — це раціональне їх використання; ліквідація наднормативних запасів матеріалів; удосконалення нормування; поліпшення організації постачання, у тому числі через установлення чітких договірних умов і забезпечення їх виконання, оптимальний вибір постачальників, налагодження роботи транспорту; поліпшення організації складського господарства, зокрема впрова
На стадії незавершеного виробництва — упровадження прогресивної техніки та технології, зокрема безвідхідної та маловідхідної; розвиток стандартизації й уніфікації; удосконалення форм організації виробництва; удосконалення системи економічного стимулювання, економного використання сировинних та паливно-енергетичних ресурсів; удосконалення використання основних фондів, насамперед їх активної частини.
На стадії обігу — це раціональна організація збуту готової продукції, застосування прогресивних форм розрахунків; своєчасне оформлення документації та прискорення її руху; дотримання договірної та платіжної дисципліни.
Прискорення оборотності оборотних коштів дає змогу економити значні суми і збільшити обсяги виробництва та реалізації продукції без додаткових фінансових ресурсів.
Завдання управління оборотними коштами полягає в умілому балансуванні між ризиками: пов’язаними з нестачею оборотних коштів і можливою загрозою зриву виробничих планів із-за нестачі сировини і матеріалів або відсутності можливості задовольнити запити споживачів продукції; обумовленими надлишком оборотних коштів, тобто “заморожуванням” грошових коштів у сировині, запасах готової продукції і дебіторській заборгованості. Ось чому управління оборотними коштами повинно постійно удосконалюватись и досліджуватись, знаходячи нові можливості в зниженні ризиків.
ВИСНОВКИ І РЕКОМЕНДАЦІЇ
Всі завдання, які були поставлені на початку курсової роботи були виконані.
Економічний паспорт показав, що ситуація на підприємстві має негативну тенденцію. Дані підтверджують, що доходи мають тенденцію до зменшення, а витрати до збільшення за 2011 рік в порівнянні з 2010 роком.
Оптимальне співвідношення оборотних коштів у сфері виробництва й обігу не досягнуто, про це можна стверджувати, так як частка фондів обігу перевищує частку виробничих оборотних у 1,97 рази за 2010 рік. У 2011 році частка виробничих оборотних фондів знизилась до 27,58%, а частка фондів обігу 72,4%, при цьому перевищуючи частку виробничих оборотних коштів в 2,53 рази. Таку ситуацію можна вважати, як вкрай негативною для підприємства.
Підсумки аналізу структури і динаміки оборотних коштів: по-перше, скорочення суми всіх оборотних коштів на 5,738%, структура оборотних коштів регресивна; по-друге, в порівнянні 2011 з 2010 роком відбулося скорочення виробничих оборотних коштів; по-третє, фонди обігу значно збільшилися в співвідношенні до виробничих оборотних коштів (особливо готова продукція, дебіторська заборгованість), але в загальному обсязі скоротились на 11,667%. Всі перераховане вище являє собою негативну тенденцію для підприємства, тому для поліпшення кризової ситуації одним з найкращих рішень буде прискорення реалізації готової продукції, тобто знаходження нових ринків збуту та удосконалення розрахунків з замовниками.
Аналіз ефективності використання оборотних коштів свідчить про зниження коефіцієнту оборотності в 2011 році в порівнянні з 2010 роком на 0,47 обороту, що вважається негативним явищем, але так, як коефіцієнт оборотності більше одиниці, то використання оборотних коштів досі вважається ефективним.
Коефіцієнт завантаження в 2011 році порівняно з 2010 роком збільшився на 0,15 грн. оборотних кошів на 1 грн. чистої реалізованої продукції, але так як критерій показника менше 1, то використання оборотних коштів є ефективним.
Тривалість обороту має негативну тенденцію, так як в 2011 році збільшилась на 54,07 дні в порівнянні з 2010 роком.
Рентабельність оборотних коштів має вкрай негативну тенденцію, так як в 2011році показник мав від’ємне значення (-0,09%), тобто це свідчить про збитки підприємства.
На підставі аналіза можна сказати, що ефективність використання оборотних коштів має негативну тенденцію, хоча деякі показники і знаходяться в межах норми, але ситуація досить нестабільна. Щоб поліпшити становище потребується скорочення тривалості одного обороту.
Аналізуючи дані можна стверджувати, що власний капітал скоротився на 63,8% (512029 тис. грн.), що являє собою негативну тенденцію. Причиною такого скорочення є більшою мірою непокритий збиток, який має від’ємне значення і складає у 2011 році -129,219% (-506717 тис. грн.) в порівнянні з 2010 роком. Наслідком скорочення власних оборотних коштів є зростання позикових на 46,502% (501467 тис. грн.).
Позикові оборотні кошти зросли завдяки показникам: забезпечення виплат персоналу, який збільшився на 31,538 % (2881 тис. грн.), поточні зобов’язання, які збільшились на 56,196% (563958 тис. грн.). Таке становище вважається негативним, проте є і позитивне явище – це виплата в повному обсязі довгострокових зобов’язань у 2011 році.
Підприємство в 2010 році має з 1 грн. оборотних коштів лише 0,19 грн. власних, що є негативним явищем, так, як оптимальним показником вважається близько 0,5 грн. власних оборотних коштів на 1 грн. Джерела формування оборотних коштів у 2011 році мають негативну тенденцію. Причиною є власні оборотні кошти, які мають від’ємне значення.
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ
1. http://www.vuzlib.net/fdsg/5.htm
2. Севастьянов Родіон Вікторович. Підвищення ефективності використання оборотних коштів на підприємствах гірничо-металургійного комплексу. : Дис... канд. наук: 08.06.01 - 2006.
3. А. М. Поддерьогін, Л. Д. Буряк, Г. Г. Нам, А. М. Павліковський, О. В. Павловська, В. 3. Потій, А. П. Куліш, О. О. Терещенко, Н. П. Шульга, С. А. Булгакова Фінанси підприємств: Підручник / Керівник авт. кол. і наук. ред. проф. А. М. Поддєрьогін. 3-тє вид., перероб. та доп. - К.: КНЕУ, 2000. - 460 с., іл. ISBN 966-574-010-5
4. Метеленко Н.Г., Двігун А.О., Борисенко Т.М.
Е45 Економіка підприємства: основи теорії та практики: Навчальний посібник. − Донецьк: ТОВ «Юго-Восток, Лтд», 2008. - 222 с.
ISBN 978-966-95-320-5-3
5. М. Г. Грещак, В. М. Колот, А. П. Наливайко, С. Ф. Покропивний, В. М. Сай, С. М. Соболь, О. С. Федонін, Г. О. Швиданенко
Е 40 Економіка підприємства: Підручник / За заг. ред. С. Ф. Покропивного. − Вид. 2-ге, перероб. та доп. - К.: КНЕУ, 2000. −528 с., іл.
ISBN 966-574-148-9
6. Шваб Л.І.
Ш 33 Економіка Підприємства: Навчальний посібник для студентів вищих навчальних закладів. 4-е вид. - К.: Каравела, 2007. - 584 с.
ISBN 966-8019-29-6
7. Макаровська Т. П., Бондар Н. М.
М15 Економіка підприємства: Навч. посіб. для студ. вищ. навч. закл. — К.: МАУП, 2003. — 304 с.: іл. — Бібліогр.: с. 293–297.
ISBN 966-608-264-0
8. Вiгуржинська С. Ю., Економіка підприємства. - К.: Освіта. 2003. - 234 с.
9. http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=z0751-99
Наказ Міністерства фінансів України від 20 жовтня 1999 року N 246 Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 9 "Запаси" (Зареєстровано в Міністерстві юстиції України 2 листопада 1999 р. vd991020 vn246 за N 751/4044)
10. http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=z0396-99
Наказ Міністерства фінансів України від 31 березня 1999 р. N 87 про Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 2 "Баланс" (Зареєстровано в Міністерстві юстиції України 21 червня 1999 р. за N 396/3689)
11. http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=z0725-99
Наказ Міністерства фінансів України від 8 жовтня 1999 року N 237 Про затвердження Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 10 «Дебiторська заборгованість» (Зареєстровано в Міністерстві юстиції України 25 жовтня 1999р. vd991008 vn237 за N725/4018)
12.http://search.ligazakon.ua/l_doc2.nsf/link1/REG3692.html
Наказ Міністерства фінансів України від 31 березня 1999 р. N 87 про затвердження Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 5 "Звіт про власний капітал" (Зареєстровано в Міністерстві юстиції України 21 червня 1999 р. за N 399/3692 )
13. http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=436-15
ГОСПОДАРСЬКИЙ КОДЕКС УКРАЇНИ (Відомості Верховної Ради України (ВВР), 2003, N 18, N 19-20, N 21-22, ст.144)
14. ЦЕНТРАЛЬНА СПІЛКА СПОЖИВЧИХ ТОВАРИСТВ УКРАЇНИ МЕТОДИЧНІ РЕКОМЕНДАЦІЇ з аналізу і оцінки фінансового стану підприємств (розд.2) 28.07.2006
15. http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=334%2F94-%E2%F0
Закон України "Про оподаткування прибутку підприємств" (Вводиться в дію Постановою ВР N 335/94-ВР від 28.12.94, ВВР 1995, N 4, ст. 29) Відомості Верховної Ради України (ВВР), 1995, N 4, ст. 28
16. http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=13-92
Декрет Кабінету Міністрів України від 10 травня 1993 року N 43-93 «Про порядок використання прибутку державних підприємств, установ і організацій» (Відомості Верховної Ради України (ВВР), 1993, N 10, ст.77)
17. http://www.smida.gov.ua/emitents/year/?id=38697&did=65
18. http://www.smida.gov.ua/emitents/year/?id=8931&did=35
Додаток А |
|
||||||||||
Річна фінансова звітність |
|||||||||||
|
Коди |
||||||||||
|
|
Дата |
31.12.2011 |
||||||||
Підприємство |
Вiдкрите акцiонерне товариство "Електрометалургiйний завод "Днiпроспецсталь" iм. А.М. Кузьмiна" |
за ЄДРПОУ |
00186536 |
||||||||
Територія |
|
за КОАТУУ |
2310136600 |
||||||||
Форма власності |
ПРИВАТНА ВЛАСНIСТЬ |
за КФВ |
10 |
||||||||
Орган державного управління |
|
за СПОДУ |
06024 |
||||||||
Галузь |
ВИРОБНИЦТВО ЧОРНИХ МЕТАЛIВ |
за ЗКГНГ |
12130 |
||||||||
Вид економічної діяльності |
Чорна металургія |
за КВЕД |
27.10.0 |
||||||||
Одиниця виміру: |
тис. грн. |
Контрольна сума |
|||||||||
Адреса: |
Україна Запорізька Заводський 69008 м.Запорiжжя вул.Пiвденне шосе, 81 |
||||||||||
Баланс на 31.12.2011 |
|||||||||||
Актив |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
Пасив |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
2 |
3 |
4 |
||||
I. Необоротні активи |
I. Власний капітал |
||||||||||
Нематеріальні активи: |
Статутний капітал |
300 |
49720 |
49720 |
|||||||
- залишкова вартість |
010 |
11193 |
12175 |
Пайовий капітал |
310 |
0 |
0 |
||||
- первісна вартість |
011 |
23513 |
27209 |
Додатковий вкладений капітал |
320 |
0 |
0 |
||||
- накопичена амортизація |
012 |
( 12320 ) |
( 15034 ) |
Інший додатковий капітал |
330 |
519338 |
514026 |
||||
Незавершене будівництво |
020 |
37228 |
35044 |
Резервний капітал |
340 |
12430 |
12430 |
||||
Основні засоби: |
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
350 |
221062 |
-285655 |
|||||||
- залишкова вартість |
030 |
|
|
Неоплачений капітал |
360 |
( 0 ) |
( 0 ) |
||||
- первісна вартість |
0 |
Вилучений капітал |
370 |
( 0 ) |
( 0 ) |
||||||
- знос |
032 |
( 2118290) |
( 2155086 ) |
Накопичена курсова різниця |
375 |
0 |
0 |
||||
Довгострокові біологічні активи:: |
Усього за розділом I |
380 |
802550 |
290521 |
|||||||
- справедлива (залишкова) вартість |
035 |
0 |
0 |
Частка меншості |
385 |
0 |
0 |
||||
Довгострокові фінансові інвестиції: |
|
||||||||||
- які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств |
040 |
4028 |
4324 |
|
|||||||
- інші фінансові інвестиції |
045 |
29986 |
25060 |
|
|||||||
Довгострокова дебіторська заборгованість |
050 |
0 |
0 |
|
|||||||
Справедлива (залишкова) вартість інвестиційної нерухомості |
055 |
1740 |
1711 |
|
|||||||
Первісна вартість інвестиційної нерухомості |
056 |
3432 |
3432 |
II. Забезпечення наступних виплат та платежів |
|
|
|||||
Знос інвестиційної нерухомості |
057 |
( 1692 ) |
( 1721 ) |
Забезпечення виплат персоналу |
400 |
9135 |
12016 |
|
|||
Відстрочені податкові активи |
060 |
16465 |
91747 |
Інші забезпечення |
410 |
0 |
0 |
|
|||
Гудвіл |
065 |
0 |
0 |
Сума страхових резервів |
415 |
0 |
0 |
|
|||
Інші необоротні активи |
070 |
0 |
0 |
Сума часток перестраховиків у страхових резервах |
416 |
0 |
0 |
|
|||
Гудвіл при консолідації |
075 |
0 |
0 |
Цільове фінансування |
420 |
20 |
20 |
|
|||
Усього за розділом I |
080 |
543948 |
610097 |
Усього за розділом II |
430 |
9155 |
12036 |
|
|||
II. Оборотні активи |
ІІІ. Довгострокові зобов’язання |
|
|||||||||
Виробничі запаси |
100 |
251357 |
220700 |
Довгострокові кредити банків |
440 |
65343 |
0 |
|
|||
Поточні біологічні активи |
110 |
0 |
0 |
Інші довгострокові фінансові зобов’язання |
450 |
0 |
0 |
|
|||
Незавершене виробництво |
120 |
153140 |
105567 |
Відстрочені податкові зобов’язання |
460 |
0 |
0 |
|
|||
Готова продукція |
130 |
73236 |
172160 |
Інші довгострокові зобов’язання |
470 |
0 |
0 |
|
|||
Товари |
140 |
39 |
70 |
Усього за розділом III |
480 |
65343 |
0 |
|
|||
Векселі одержані |
150 |
154 |
154 |
ІV. Поточні зобов’язання |
|
||||||
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: |
|
|
|
|
|
||||||
- чиста реалізаційна вартість |
160 |
187478 |
247018 |
Короткострокові кредити банків |
500 |
703819 |
1146841 |
|
|||
- первісна вартість |
161 |
187982 |
247196 |
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями |
510 |
47687 |
186731 |
|
|||
- резерв сумнівних боргів |
162 |
( 504 ) |
( 178 ) |
Векселі видані |
520 |
3563 |
9080 |
|
|||
Дебіторська заборгованість за рахунками: |
|
|
|
|
|
||||||
- за бюджетом |
170 |
31181 |
158084 |
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
530 |
142862 |
132287 |
|
|||
- за виданими авансами |
180 |
51141 |
17431 |
Поточні зобов’язання за розрахунками: |
|
||||||
- з нарахованих доходів |
190 |
701 |
0 |
- з одержаних авансів |
540 |
53624 |
36857 |
|
|||
- із внутрішніх розрахунків |
200 |
0 |
0 |
- з бюджетом |
550 |
6491 |
3376 |
|
|||
Інша поточна дебіторська заборгованість |
210 |
1154 |
1554 |
- з позабюджетних платежів |
560 |
0 |
0 |
|
|||
Поточні фінансові інвестиції |
220 |
284860 |
260522 |
- зі страхування |
570 |
6640 |
5495 |
|
|||
Грошові кошти та їх еквіваленти: |
|
|
|
|
|
||||||
- в національній валюті |
230 |
202309 |
30043 |
- з оплати праці |
580 |
14345 |
12011 |
|
|||
- у т.ч. в касі |
231 |
0 |
9 |
- з учасниками |
590 |
14612 |
21193 |
|
|||
- в іноземній валюті |
240 |
28907 |
12732 |
- із внутрішніх розрахунків |
600 |
0 |
0 |
|
|||
Інші оборотні активи |
250 |
25653 |
12877 |
Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами та групами вибуття, утримуваними для продажу |
605 |
0 |
0 |
|
|||
Усього за розділом II |
260 |
1291310 |
1238912 |
Інші поточні зобов'язання |
610 |
9911 |
13641 |
|
|||
III. Витрати майбутніх періодів |
270 |
45674 |
21361 |
Усього за розділом IV |
620 |
1003554 |
1567512 |
|
|||
IV. Необоротні активи та групи вибуття |
275 |
0 |
0 |
V. Доходи майбутніх періодів |
630 |
330 |
301 |
|
|||
Баланс |
280 |
1880932 |
1870370 |
Баланс |
640 |
1880932 |
1870370 |
|
|||
31
Додаток Б
|
|
Дата |
31.12.2010 |
|
||||||||||
Підприємство |
Вiдкрите акцiонерне товариство "Електрометалургiйний завод "Днiпроспецсталь" iм. А.М. Кузьмiна" |
за ЄДРПОУ |
00186536 |
|
||||||||||
Територія |
|
за КОАТУУ |
2310136600 |
|
||||||||||
Форма власності |
ПРИВАТНА ВЛАСНIСТЬ |
за КФВ |
10 |
|
||||||||||
Орган державного управління |
|
за СПОДУ |
06024 |
|
||||||||||
Галузь |
ВИРОБНИЦТВО ЧОРНИХ МЕТАЛIВ |
за ЗКГНГ |
12130 |
|
||||||||||
Вид економічної діяльності |
Чорна металургія |
за КВЕД |
27.10.0 |
|
||||||||||
Одиниця виміру: |
тис. грн. |
Контрольна сума |
|
|
||||||||||
Адреса: |
Україна Запорізька Заводський 69008 м.Запорiжжя вул.Пiвденне шосе, 81 |
|
||||||||||||
Баланс на 31.12.2010 |
|
|
|
|||||||||||
Річна фінансова звітність |
|
|||||||||||||
Актив |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
Пасив |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
|
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
2 |
3 |
4 |
|
||||||
I. Необоротні активи |
I. Власний капітал |
|
||||||||||||
Нематеріальні активи: |
Статутний капітал |
300 |
49720 |
49720 |
|
|||||||||
- залишкова вартість |
010 |
12278 |
11193 |
Пайовий капітал |
310 |
0 |
0 |
|
||||||
- первісна вартість |
011 |
22144 |
23513 |
Додатковий вкладений капітал |
320 |
0 |
0 |
|
||||||
- накопичена амортизація |
012 |
( 9866 ) |
( 12320 ) |
Інший додатковий капітал |
330 |
520167 |
519338 |
|
||||||
Незавершене будівництво |
020 |
45154 |
37228 |
Резервний капітал |
340 |
4853 |
12430 |
|
||||||
Основні засоби: |
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
350 |
186357 |
221062 |
|
|||||||||
- залишкова вартість |
030 |
|
|
Неоплачений капітал |
360 |
( 0 ) |
( 0 ) |
|
||||||
- первісна вартість |
031 |
|
|
Вилучений капітал |
370 |
( 0 ) |
( 0 ) |
|
||||||
- знос |
032 |
( 2081923 ) |
( 2119982 ) |
Усього за розділом I |
380 |
761097 |
802550 |
|
||||||
Довгострокові біологічні активи:: |
II. Забезпечення наступних виплат та платежів |
|
||||||||||||
- справедлива (залишкова) вартість |
035 |
0 |
0 |
Забезпечення виплат персоналу |
400 |
7102 |
9135 |
|
||||||
- первісна вартість |
036 |
0 |
0 |
Інші забезпечення |
410 |
0 |
0 |
|
||||||
- накопичена амортизація |
037 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Сума страхових резервів |
415 |
0 |
0 |
|
||||||
Довгострокові фінансові інвестиції: |
Сума часток перестраховиків у страхових резервах |
416 |
0 |
0 |
|
|||||||||
- які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств |
040 |
3742 |
4028 |
Цільове фінансування |
420 |
40 |
20 |
|
||||||
- інші фінансові інвестиції |
045 |
29986 |
29986 |
Усього за розділом II |
430 |
7142 |
9155 |
|
||||||
Довгострокова дебіторська заборгованість |
050 |
0 |
0 |
ІІІ. Довгострокові зобов’язання |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||
Відстрочені податкові активи |
060 |
36182 |
16465 |
Довгострокові кредити банків |
440 |
65650 |
65343 |
|
||||||
Інші необоротні активи |
070 |
0 |
0 |
Інші довгострокові фінансові зобов’язання |
450 |
0 |
0 |
|
||||||
Усього за розділом I |
080 |
544526 |
543948 |
Відстрочені податкові зобов’язання |
460 |
0 |
0 |
|
||||||
II. Оборотні активи |
Інші довгострокові зобов’язання |
470 |
0 |
0 |
|
|||||||||
Виробничі запаси |
100 |
143233 |
251357 |
Усього за розділом III |
480 |
65650 |
65343 |
|
||||||
Поточні біологічні активи |
110 |
0 |
0 |
ІV. Поточні зобов’язання |
|
|||||||||
Незавершене виробництво |
120 |
131217 |
153140 |
Короткострокові кредити банків |
500 |
210316 |
703819 |
|
||||||
Готова продукція |
130 |
59349 |
73236 |
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями |
510 |
82143 |
47687 |
|
||||||
Товари |
140 |
33 |
39 |
Векселі видані |
520 |
3544 |
3563 |
|
||||||
Векселі одержані |
150 |
154 |
154 |
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
530 |
107094 |
142862 |
|
||||||
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: |
Поточні зобов’язання за розрахунками: |
|
||||||||||||
- чиста реалізаційна вартість |
160 |
159540 |
187478 |
- з одержаних авансів |
540 |
51723 |
53624 |
|
||||||
- первісна вартість |
161 |
160051 |
187982 |
- з бюджетом |
550 |
21026 |
6491 |
|
||||||
- резерв сумнівних боргів |
162 |
( 511 ) |
( 504 ) |
- з позабюджетних платежів |
560 |
0 |
0 |
|
||||||
Дебіторська заборгованість за рахунками: |
- зі страхування |
570 |
5503 |
6640 |
|
|||||||||
- за бюджетом |
170 |
77524 |
31181 |
- з оплати праці |
580 |
12065 |
14345 |
|
||||||
- за виданими авансами |
180 |
21881 |
51141 |
- з учасниками |
590 |
7072 |
14612 |
|
||||||
- з нарахованих доходів |
190 |
8 |
701 |
- із внутрішніх розрахунків |
600 |
0 |
0 |
|
||||||
- із внутрішніх розрахунків |
200 |
0 |
0 |
Інші поточні зобов'язання |
610 |
3280 |
9911 |
|
||||||
Інша поточна дебіторська заборгованість |
210 |
701 |
1154 |
Усього за розділом IV |
620 |
503766 |
1003554 |
|
||||||
Поточні фінансові інвестиції |
220 |
37421 |
284860 |
V. Доходи майбутніх періодів |
630 |
338 |
330 |
|
||||||
Грошові кошти та їх еквіваленти: |
Баланс |
640 |
1337993 |
1880932 |
|
|||||||||
- в національній валюті |
230 |
97931 |
202309 |
|
|
|||||||||
- в іноземній валюті |
240 |
15907 |
28907 |
|
||||||||||
Інші оборотні активи |
250 |
34708 |
25653 |
|
||||||||||
Усього за розділом II |
260 |
779607 |
1291310 |
|
||||||||||
III. Витрати майбутніх періодів |
270 |
13860 |
45674 |
|
||||||||||
Баланс |
280 |
1337993 |
1880932 |
|
||||||||||
Додаток В
|
Коди |
||
|
|
Дата |
31.12.2011 |
Підприємство |
Вiдкрите акцiонерне товариство "Електрометалургiйний завод "Днiпроспецсталь" iм. А.М. Кузьмiна" |
за ЄДРПОУ |
00186536 |
Територія |
|
за КОАТУУ |
2310136600 |
Форма власності |
ПРИВАТНА ВЛАСНIСТЬ |
за КФВ |
10 |
Орган державного управління |
|
за СПОДУ |
06024 |
Галузь |
ВИРОБНИЦТВО ЧОРНИХ МЕТАЛIВ |
за ЗКГНГ |
12130 |
Вид економічної діяльності |
Чорна металургія |
за КВЕД |
27.10.0 |
Одиниця виміру: |
тис. грн. |
Контрольна сума |
|
Адреса: |
Україна Запорізька Заводський 69008 м.Запорiжжя вул.Пiвденне шосе, 81 |
||
|
|||
Звіт про фінансові результати за 2011 рік |
|||
I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ
Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
Фінансові результати від звичайної діяльності: |
|
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
- прибуток |
190 |
|
|
|
|||
Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
010 |
|
|
- збиток |
195 |
|
|
|
|||
Податок на додану вартість |
015 |
( 250855 ) |
( 231733 ) |
Надзвичайні: |
|
||||||
Акцизний збір |
020 |
|
|
- доходи |
200 |
0 |
0 |
|
|||
Інші вирахування з доходу |
030 |
( 7683 ) |
( 1137 ) |
- витрати |
205 |
( 0 ) |
( 0 ) |
|
|||
Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
035 |
3608886 |
3740877 |
Податки з надзвичайного прибутку |
210 |
( 0 ) |
( 0 ) |
|
|||
Собівартість реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
040 |
( 3014837 ) |
( 2978873 ) |
Частка меншості |
215 |
0 |
0 |
|
|||
Валовий прибуток: |
|
|
|
Чистий: |
|
||||||
- прибуток |
050 |
594049 |
762004 |
- прибуток |
220 |
0 |
344683 |
|
|||
- збиток |
055 |
( 0 ) |
( 0 ) |
- збиток |
225 |
( 165552 ) |
( 0 ) |
|
|||
Інші операційні доходи |
060 |
1662883 |
2042201 |
Забезпечення матеріального заохочення |
226 |
0 |
0 |
|
|||
Адміністративні витрати |
070 |
( 112061 ) |
( 90216 ) |
II. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ |
|
|
|
||||
Витрати на збут |
080 |
( 110127 ) |
( 81459 ) |
Найменування показника |
За звітний період |
За попередній період |
|||||
Інші операційні витрати |
090 |
( 1716169 ) |
( 2099494 ) |
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|||
У т.ч. витрати від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції, одержаних у наслідок сільськогосподарської діяльності |
091 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Матеріальні затрати |
230 |
2705076 |
2734454 |
|
|||
Фінансові результати від операційної діяльності: |
|
|
|
Витрати на оплату праці |
240 |
265666 |
213870 |
|
|||
- прибуток |
100 |
318575 |
533036 |
Відрахування на соціальні заходи |
250 |
95676 |
77197 |
|
|||
- збиток |
105 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Амортизація |
260 |
60717 |
55511 |
|
|||
Доход від участі в капіталі |
110 |
466 |
470 |
Інші операційни витрати |
270 |
303244 |
198980 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Інші фінансові доходи |
120 |
10388 |
5397 |
Разом |
280 |
3430379 |
3280012 |
|
|||
Інші доходи |
130 |
421708 |
479229 |
|
|
|
|
|
|||
Фінансові витрати |
140 |
( 98121 ) |
( 60772 ) |
|
|
|
|
|
|||
Втрати від участі в капіталі |
150 |
( 171 ) |
( 0 ) |
III. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ |
|
|
|
||||
Інші витрати |
160 |
( 889924 ) |
( 481731 ) |
|
|
|
|
|
|||
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті |
165 |
0 |
0 |
Назва статті |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
|
|||
|
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|||
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
- прибуток |
170 |
0 |
475629 |
Середньорічна кількість простих акцій |
300 |
1075030 |
1075030 |
|
|||
- збиток |
175 |
( 237079 ) |
( 0 ) |
Скоригована середньорічна кількість простих акцій |
310 |
1075030 |
1075030 |
|
|||
У т.ч. прибуток від припиненої діяльності та/або прибуток від переоцінки необоротних активів та групи вибуття у наслідок припинення діяльності |
176 |
0 |
0 |
Чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію |
320 |
0.32 |
0.18 |
|
|||
У т.ч. збиток від припиненої діяльності та/або збиток від переоцінки необоротних активів та групи вибуття у наслідок припинення діяльності |
177 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Скоригований чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію |
330 |
0.32 |
0.18 |
|
|||
Податок на прибуток від звичайної діяльності |
180 |
( 0 ) |
( 130946 ) |
Дивіденди на одну просту акцію |
340 |
0 |
0 |
|
|||
