Динаміка індексів інфляції

Перший рік	Другий рік	Третій рік
103,3	108,2	102,5
104,8	103,6	103,6
102,5	101,2	104,2
105,6	101,8	108,6

10780 єн

= 10780 / 1,626 = 6629,77 єн

Задача 21. Підприємство подало в банк звітні дані для отримання кредиту. На основі наведених даних проаналізувати кредитоспроможність підприємства та зробити висновок про доцільність надання кредиту.

1. Основні засоби – 17;

2. Готова продукція – 18;

3. Виробничі запаси – 3;

4. Каса – 1;

5. Розрахунковий рахунок – 21;

6. Дебітори – 16;

7. Статутний фонд – 18;

8. Фонди підприємства – 24;

9. Амортизаційний фонд – 10;

10. Довгострокові позики – 6;

11. Кредитори – 18;

12. Балансовий прибуток – 50;

13. Витрати – 90.

Коефіцієнт миттєвої (абсолютної) ліквідності = > 0,2 де – каса + розрахунковий рахунок – поточні зобов’язання (кредитори)

Коефіцієнт поточної ліквідності = > 0,5, де – каса + розрах. рахунок + дебіторами

Коефіцієнт загальної ліквідності = > 2,0, де – каса + розрах. рахунок + дебітори + готова продукція + виробн. запаси

Коефіцієнт маневреності власних коштів

Коефіцієнт незалежності

Коефіцієнт рентабельності витрат активів

Задача 15. Визначити нарощену суму внеску, якщо капітал у сумі 2800 дол. США вкладений на три роки під 9 % за складною ставкою. Відсотки нараховуються:

а) 1 раз на рік; б) щомісячно; в) кожне півріччя; г) щокварталу.

S = K*(1+i/m)n*m

S =2800*(1+0.09/1)3*1 = 3628.08 дол.

S = 2800*(1+0.09/12)3*12 = 3664.21 дол.

S = 2800*(1+0.09/2)3*2 = 3646.33 дол.

S = 2800*(1+0.09/4)3*4 = 3199.91 дол.

Задача 16. Підприємство звернулось у банк з проханням викупити рахунки фактури (дебіторську заборгованість) на суму 200 тис. грн. Плата за кредит – 32 % річних. Середній термін обертання коштів у розрахунках з покупцем – 10 днів. Комісійна винагорода за факторингове обслуговування 3 %.

S = K*(1+i*n)

200000*0,32*10/365 = 1753 грн.

200000*0,03 = 6000 грн.

Плата за факторинг = 1753+6000=7753 грн.

Задача 23. Комерційний банк залучив строковий депозит у розмірі 1000 грн. на термін з 22 травня до 15 липня під відсоткову ставку 15 % річних. Необхідно розрахувати суми відсоткових платежів, використовуючи різні методи визначення кількості днів.

Методи розрахунків бувають такі:

Факт/факт

1000*0,15*(10+30+14)/365=22,19

Факт/360

1000*0,15*(10+30+14)/360=22,50

30/360

1000*0,15*(9+30+14)/360=22,08

Задача 24. Комерційний банк залучає строковий депозит юридичної особи у розмірі 70 тис. грн. на три місяці на термін з 5 серпня до 5 листопада за річною відсотковою ставкою 9 %. Відсотки нараховуються щомісячно і сплачуються не пізніше 1-го числа кожного місяця. Кількість днів згідно з угодою обчислюється за методом факт/факт. Необхідно розрахувати щомісячні платежі за відсотками та платіж по закінченні дії депозитної угоди.

А) з 05 серпня по 31 серпня:

70000*0,09*27/365=466,03 грн.

Б) з 01 вересня по 30 вересня:

70000*0,09*30/365=517,81 грн.

В) з 01 жовтня по 31 жовтня:

70000*0,09*31/365=435,07 грн.

Г) з 01 листопада по 04 листопада:

70000*0,09*4/365=69,04 грн.

70000+69.04% = 70069.04 платіж по закінченню депозитної угоди

Задача 25. Комерційний банк залучає депозит фізичної особи у розмірі 25 тис. грн. на чотири місяці на термін з 9 травня до 9 вересня за відсотковою ставкою 12 % річних із капіталізацією відсотків щомісячно. Нарахування відсотків проводиться в останній день місяця, а їх сплата – при погашенні депозиту. Кількість днів згідно з угодою розраховується за методом факт/360. Необхідно нарахувати відсотковий дохід за кожен місяць та розрахувати платіж по закінченні терміну дії депозитної угоди.

25000*0,12/360*23=191,67

25191,67*0,12/360*30=251,92

25443,59*0,12/360*31=262,92

25706,51*0,12/360*31=265,63

25972,14*0,12/360*8=69,26

25972,14+69,26=26041,40

Задача 27. Комерційний банк залучає депозит юридичної особи у розмірі 50 тис. грн. на три місяці на термін з 24 квітня до 24 липня за номінальною ставкою 20 % із виплатою відсотків при внесенні коштів на депозит. Кількість днів згідно з угодою розраховується за методом 30/360. Необхідно визначити суму відсотків, що сплачується за депозитом, та суму коштів, що зараховується на депозитний рахунок клієнта.

50000*0,20/360*90=2500

50000-2500=47500

Задача 3. Визначити, під яку процентну ставку вигідніше розмістити капітал банку 200 тис. грн. терміном на 5 років:

а) під просту ставку позичкового процента в 20 % річних;

б) під складну ставку позичкового процента 18 % при поквартальному нарахуванні процентів.

Розрахувати еквівалентні процентні ставки на нарощені суми для обох випадків.

400 тис. грн.

Задача 4. Вибрати найбільш вигідний для банку варіант вкладення капіталу, враховуючи просту і складну ставку позичкового процента. Сума капіталу, яку вкладає банк становить 120 млн. грн. Варіанти вкладання капіталу:

1. видати кредит на 1 рік за умови повернення через цей термін суми 170 млн. грн.;

2. придбати облігації державної внутрішньої позики на 1 рік з виплатою доходу із розрахунку 30 % річних.

1. Прибуток = 170-120 = 50 млн. грн.

2. млн. грн.

млн. грн.

Задача 5. Вибрати найвигідніший для банку варіант вкладання капіталу. Способи вкладання капіталу: а) видати кредит терміном на 1 рік за умови повернення його в сумі 75 млн. грн.; б) видати кредит на 3 місяці під 25 % річних відсотка. Сума капіталу, який вкладає банк – 50 млн. грн.

75-50=25 млн. грн..

S=50(1+0.25/12*3)=53.125 млн.грн.

50-53,125=3,125

3,125*4=12,5 млн. грн.

Задача 3. Комерційний банк випустив 40 тис. шт. акцій на загальну суму 400 тис. грн. Серед них привілейовані акції становлять 25 % з фіксованим доходом по них 20 % річних. Річний прибуток, що залишається в розпорядження банку після сплати податків і платежів до фондів, становить 120 тис. грн. Провести розподіл дивідендів між учасниками акцій.

Номінальна ціна акцій 400000/40000=10 грн.

Привілейовані акції 40000*0,25=10000

Сума дивід. привіл. 10000*10*0,2=20000

Сума дивід. простих 120000-20000=100000

Задача 4. Комерційний банк випустив 10 тис. шт. акцій на загальну суму 200 тис. грн. Серед них привілейовані акції становлять 50 % з фіксованим доходом по них 25 % річних. Річний прибуток, що залишається в розпорядження банку після сплати податків і платежів до фондів, становить 24 тис. грн. Провести розподіл дивідендів між учасниками акцій.

Номінальна ціна акцій 200000/10000=20 грн.

Кільк. акцій привіл. 10000*0,5=5000

Сума дивідендів привіл. 5000*20*0,25=25000

Сума дивід. простих 24000-25000=-1000

Задача 1. Банк у Києві встановив такий курс долара США: купівля – 7,30 грн., продаж – 7,40 грн. Визначити:

а) скільки гривень можна одержати за 250 доларів; 250*7,3=1825 грн

б) скільки доларів можна купити на 200 тис. грн. 200тис / 7,4 = 27027 дол.

Задача 3. Банк у Москві оголосив таке котирування валют:

1 долар США – 1840-1880 рублів;

1 канадський долар – 1100-1130 рублів.

Визначити крос-курс долара США до канадського долара.

Купівля доларів за канадські долари

1дол. = 1880/1100 = 1,7 кан. дол.

Продаж доларів за канадські долари

1дол. = 1840/1130 = 1,62 кан. дол.

Задача 4. У клієнта рахунок долара а він хоче внести на депозит 100000 польських злотих. Курс долара: купівля 8,4 грн., продаж 8,48 грн. Польські злоти: купівля 3,6 грн., продаж 3,65 грн. Визначити скільки доларів потрібно внести на депозит.

100000*3,6=360000

360000/8,48=42452,83

Задача 5. Визначити суму дивідендів яку слід виплатити власникам простих і привілейованих акцій:

1) кількість випущених акцій 20000

2) акціонерний капітал 240000

3) кумулятивні привілейовані акції 24000

4) фіксований дивіденд по привілейованим акціям 9%

5) період попередньої несплати дивідендів 1рік

6) прибуток за звітний період 100000

7)доля прибутку, що спрямована на виплату дивідендів 70%

Номінальна ціна акцій 240000/20000=12

Кількість акцій привілейованих 24000/12=2000

Сума дивідендів привілейованих 2000*12*9%=2160грн.

Сума дивідендів привілейованих кумулятивних 2160*1= 2160грн.

Сума дивідендів простих 70000-2160-2160=65680грн.

100000*70%= 70000

Задача 6. Визначити суму дивідендів яку слід сплатити власникам простих і привілейованих акцій з повною участю у прибутках:

1) кількість випущених акцій 15000

2) загальна сума емісії акцій 300000

3) кількість привілейованих акцій 10% від загальної кількості

4) фіксований дивіденд по привілейованих акціях 12%

5) період попередньої несплати дивідендів 2роки

6) маса дивіденду 120000грн.

Номінальна ціна акцій 300000/15000=20

Кількість акцій привілейованих 15000*10%=1500

Сума дивідендів привілейованих 1500*20*12%=3600

Сума дивідендів привілейованих кумулятивних 3600*2р.= 7200грн.

15000-1500=13500

Сума дивідендів простих 13500*20*12%= 32400

Додатковий прибуток 120000-3600-7200-32400= 76800грн.

Прибуток додатковий на 1акцію 76800/15000= 5,12грн.