5. Фінансовий план
Основна ціль складання фінансового плану – це узгодження доходів та витрат в плановому періоді.
Основною задачею фінансового плану є: забезпечити діяльність необхідними фінансовими ресурсами, збільшення прибутку за рахунок покращення використаних матеріальних, трудових і грошових ресурсів.
На початку підприємницької діяльності мені необхідний стартовий капітал в розмірі 58604 гривень, що детально розписаний в таблиці 2.
Початковий капітал
№ |
Витрати |
Сума |
1 |
Реєстраційний збір для здійснення державної реєстрації |
35 |
2 |
Оплата єдиного податку (за 1 квартал) |
450 |
3 |
Орендна плата (за 1 квартал) |
4500 |
4 |
Закупка продукції для реалізації (за 1 квартал) |
54000 |
5 |
Транспортні витрати (за 1 квартал) |
2400 |
6 |
Закупка обладнання |
1319 |
7 |
Інші витрати (за 1 квартал) |
400 |
8 |
Всього |
58604 |
В таблиці 4 наведений розрахунок витрат на закупку товарів для реалізації товарів в кількісному та сумовому вираженнях. Розрахунок зроблений по місяцям і в цілому за рік. Виходячи з підрахунків таблиці перший місяць на закупку товару необхідно 23500 гривень, а в загалі за рік буде вкладена сума в розмірі 232125 гривень.
Розрахунок доходу від реалізації товару в кількісному та сумовому вираженнях наведений в таблиці 3. Розрахунок представлений в таблиці по місяцям і в цілому за рік. З таблиці 3 видно, що дохід від реалізації дорівнює 38550 гривень, а в наступних місяцях буде, то збільшуватись, то зменшуватися за рахунок сезонних коливань і за рік складе 383700 гривень.
Табл. 5
Прогноз доходів та витрат
|
|
І квартал |
ІІ квартал |
ІІІ квартал |
IV квартал |
За рік |
1 |
Дохід від реалізації |
91300 |
70700 |
125300 |
96400 |
383700 |
2 |
Змінні витрати |
56400 |
44150 |
66525 |
71150 |
238225 |
3 |
Витрати на закупку продукції |
54000 |
41750 |
77625 |
58750 |
232125 |
4 |
Транспортні витрати |
2400 |
2400 |
2400 |
2400 |
9600 |
5 |
Маржинальні витрати дохід (ст.1-ст.2) |
34900 |
26500 |
58775 |
25250 |
145475 |
6 |
Постійні витрати в т.ч. |
6754 |
5400 |
5400 |
5400 |
22954 |
7 |
Оренда |
4500 |
4500 |
4500 |
4500 |
18000 |
8 |
Реєстр |
35 |
|
|
|
35 |
9 |
Закупка обладнання |
1319 |
|
|
|
1319 |
10 |
Комунальні платежі |
500 |
500 |
500 |
500 |
2000 |
11 |
Інші витрати |
400 |
400 |
400 |
400 |
1600 |
12 |
Прибуток до виплати податку (ст. 5-ст.6) |
28146 |
21150 |
53375 |
19850 |
122521 |
13 |
Єдиний податок |
450 |
450 |
450 |
450 |
1800 |
14 |
Чистий прибуток (ст.12-ст.13) |
27696 |
20700 |
52925 |
19400 |
120721 |
Із таблиці 5 видно, що за перший місяць планується отримати чистий прибуток в розмірі 27696 гривень. За рік – 120721 гривень.
Розрахуємо ефективність бізнесу:
Визначимо рентабельність продажу:
R=(чистий прибуток/(зміні витрати + постійні витрати) * 100%;
R=(120721/(238225+22954)*100% = 0,46
Отриманий рівень рентабельності продажу товарів дозволить зробити висновок про достатню прибутковість бізнесу. Кожна гривня вкладених коштів принесе 46 копійок прибутку
Визначимо точку беззбитковості:
Тб=постійні витрати*виручку/маржинальний дохід;
Тб= 22954*383700/145475=60542,7
Виходячи із результатів, розрахуємо критичний обсяг продажу, який складає 60542. Після проходження якого бізнес почне приносити реальний прибуток. Цей обсяг буде досягнутий в першому кварталі.
Термін окупності:
Со= стартовий капітал/чистий прибуток;
Со=58604/120721=0,49
Кошти вкладені в організацію бізнесу вже в другій половині першого року роботи.