Висновки

Необхідність створення страхових резервів, пов’язана з збобовязаннями страховика щодо забезпечення майбутніх виплат страхових сум і страхового відшкодування.

Страхові резерви – це виплати, відкладені до запитання, тобто такі, що не мають конкретного строку виконання. Вони відображають величину невиконаних на даний момент зобов’язань страховика за укладеними ним зі страхувальниками договорів страхування.

В Україні, як у світовій практиці, страховий бізнес поділяється на ризикове (загальне) страхування та страхування життя. Відповідно до цього страхові резерви поділяються на :

резерви за ризиковими видами страхування (технічні);
резерви з страхування життя і накопичувальне страхування (математичні).

Технічні резерви — це показник, який виражає грошову оцінку обов'язків страховика за страховими зобов'язаннями, і одночасно — сума коштів, що є гарантією виконання зобов'язань перед страхувальниками з огляду на наявні у портфелі страховика договори страхування.

Резерви із страхування життя формуються окремо для забезпечення виконання зобов'язань за страховими виплатами із страхування життя та медичного страхування за рахунок надходження страхових платежів і доходів від інвестування коштів сформованих резервів за цими видами страхування.

Формування технічних і математичних резервів здійснюється відповідно до методів і нормативів, що визначення розпорядженнями Нацкомфінпослуг.

Розміщення страхових резервів — це вкладення коштів сформованих резервів у дозволені активи. Перелік дозволених активів визначається ЗУ «Про страхування». Розміщення здійснюється відповідно до принципів надійності, прибутковості, ліквідності, диверсифікації. Граничні обсяги дозволених активів визначаються відповідними розпорядженнями Нацкомфінпослуг.

Нагляд за дотриманням страховиками нормативно-правових актів щодо формування і розміщення страхових резервів здійснює спеціально уповноважений орган - Національна комісія з регулювання ринків фінансових послуг.

Ринок страхових послуг залишається найбільш капіталізованим серед інших небанківських фінансових ринків. Загальна кількість страхових компаній станом на 31.12.2010 р. становила 456, у тому числі СК «Life» – 67, СК «non-Life» – 389 компаній.

Фінансово-економічна криза призвела до зменшення доходів існуючих і потенційних споживачів страхових послуг, як наслідок відбулося скорочення попиту на страхування та спад ділової активності страхових компаній. У 2010 р. на страхового ринку України відбулося незначне пожвавлення, однак при цьому показники ще не досягнули до кризових значень.

Чисті страхові премії вітчизняних страховиків за результатами 2009 р. зменшилися на 20,8%. Страхові премії пов’язані з зобов’язаннями страховиків, які мають бути підкріплені відповідним рівнем страхових резервів. До 2008р. відслідковувалась чітка тенденція до збільшення обсягів страхових резервів, яка змінилася на зворотній процес в умовах фінансової нестабільності 2009 р. У 2010 р. спостерігається тенденція зростання їх фінансової стійкості. При зростанні на 5,3% обсягів чистих страхових премій на 12,1% зросли обсяги сформованих страхових резервів.

Разом з тим, основною проблемою для страховиків залишається недостатність ліквідних фінансових інструментів для проведення ефективної політики розміщення страхових резервів.

Пріоритетними напрямками розміщення страхових резервів є:

- банківські вклади – 35%

- права вимоги до перестраховиків – 23%, хоча це є найменш дохідним інструментом для страхових крмпаній.

- нерухоме майно - 7,1% , яке є захищеним від інфляційних процесів.

Страхові компанії у своїй більшості дуже слабко інвестують реальний сектор економіки України, що багато в чому зумовлено як їх неготовністю, так і відсутністю реальних структурних перетворень на вітчизняних підприємствах визначених галузей.

Важливим кроком на шляху подолання проблем формування страхових резервів є удосконалення нормативно-правових актів, шляхом розробки ефективних методів формування страхових резервів. Оскільки страхові компанії на сьогодні самі можуть обирати будь-який метод розрахунку страхових є необхідним вдосконалення організаційної структури на рівні страхової компанії, а саме - служби розрахунку страхових резервів у складі фінансово-економічного відділу, яка повинна обґрунтовувати метод розрахунку страхових резервів.

Активна ж робота з таким фінансовим інструментом як цінні папери, особливо акції, потребує наявності в штаті страхової компанії спеціалістів з управління цінними паперами. Зазначена особливість роботи з фінансовими інструментами, а також той факт, що з розвитком вітчизняної банківської системи рівень доходності банківських депозитів знижуватиметься, підвищує важливість співпраці страхових компаній з компаніями з управління активів (КУА).

Використана література

Закон України «Про страхування» від 07.03.1996 p. № 85/96-ВР зі змінами та доповненнями.
Постанова Кабміну «Про внесення змін до постанови Кабінету Міністрів України від 17 серпня 2002 р.№1211» від 25 липня 2005 р. №643
Постанова Кабміну «Про затвердження напрямів інвестування галузей економіки за рахунок коштів страхових резервів» від 17 серпня 2002 №1211
Розпорядження Нацкомфінпослуг «Правила формування, обліку та розміщення страхових резервів за видами страхування, іншими, ніж страхування життя» від 17.12.2004 №3104
Розпорядження Нацкомфінпослуг “Про затвердження Змін до Правил формування, обліку та розміщення страхових резервів за видами страхування, іншими, ніж страхування життя” від 14.12.2005 №51175
Розпорядження Нацкомфінпослуг “Про затвердження Методики формування резервів із страхування життя” від 27.01.2004 №24
Розпорядження Нацкомфінпослуг “Про затвердження Правил розміщення страхових резервів із страхування життя” від 23.07.2009 №576
Александрова, М. М. Страхування: [Навчально- методичний посібник] / М. М. Александрова .– К.: ЦУЛ, 2002. – 208 с.
Базилевич, В.Д. Страхування: [Навчальний посібник ]/ В.Д. Базилевича. – [Вид. 2-ге, переробл. І доп.] – К.: Знання, 2011. – 607
Бігдаш, В.Д. Страхування: [Навчальний посібник для студ. вищ. навч. закл] / В. Д. Бігдаш. — К.: МАУП, 2006. — 448 с.
Дячкова Ю. М. Страхування: [Навчальний посібник ]/ Ю. М. Дячкова. –– К.: ЦУЛ, 2008. –– 240 с.
Кінащук Л.Л., Страхове право: [підручник] / Л.Л. Кінащук .- К.: Атіка, 2007. - 255с
Плиса, В.Й. Страхування: [Навчальний посібник] / В.Й . Плиса - К.: Каравела, 2006. - 391с.
Таркуцяк, А.О. Страхування: [Навчальний посібник ]/ А.О. Таркуцяк. –– К.: Видавництво Європейського університету фінансів, інформаційних систем, менеджменту і бізнесу, 2001. –– 115 с.
Васильєва К.Ю., Сучасна ситуація інвестиційної діяльності страхових компаній України / К.Ю. Васильєва // Інвестиції: практика та досвід. - 2012. - №2. - С.30-32.
Годунок, К.Ю. Інвестиційний потенціал страхових компаній [Електронний ресурс] / В.П. Годунок. – Режим доступу: www.nbuv.gov.ua/e.../2011.../11lvpofi.pdf
Журавка, О.С. Сучасні тенденції розвитку страхового ринку України [Електронний ресурс] / О.С. Журавка– Режим доступу: www.nbuv.gov.ua/portal/.../28_03_02.pdf
І
Івасишина, Н.В. Формування страхових резервів [Електронний ресурс] / Н.В. Івасишина. – Режим доступу: www.nbuv.gov.ua/portal/natural/.../56.pdf
Кисельова, О.М. Технічні резерви страховиків та їх функція в формуванні інвестиційних ресурсів / О.М. Кисельова // Зовнішня торгівля. - 2010. - №6. - С.77-83
Левченко, В.П. Проблеми та перспективи розвитку страхового ринку України в умовах фінансової нестабільності [Електронний ресурс] / В.П. Левченко. – Режим доступу: www.nbuv.gov.ua/e.../2011.../11lvpofi.pdf
Маруженко, Д.С. Сучасні проблеми підвищення рівня фінансової стійкості страхових компаній України [Електронний ресурс] / Д.С. Маруженко. – Режим доступу: www.nbuv.gov.ua/.../11_moruzhenko.pdf
Оніщенко, Л.А. Технічні резерви страхових компаній як один із факторів довіри до ринку фінансових послуг / Л.А. Оніщенко // Економіка та держава. - 2010. - №3. - С. 124-127.
Поворозник, В.О. Щодо активізації інвестиційної діяльності страхових компаній : аналітична записка / В.О. Поворозник. - Режим доступу: http://www.niss.gov.ua/Monitor/mait2009/36.htm
Самойловський, А. К.Паритетність страхових операцій: страхові резерви як засіб збалансування інтересів страховика і страхувальника / А. К. Самойловський // Формування ринкових відносин в Україні. - 2011. -№ 3. - С. 14-21.
Сахно, О. В. Особливості інвестиційної діяльності страхових компаній на фінансовому ринку України / О. В. Сахно // Інвестиції: практика та досвід. – 2010. – №11. –С.13-16
Супрун, А.В. Проблеми формування і розміщення резервів страхових компаній / А.В. Супрун // Фондовий ринок. - 2011. - 28. - с.20-23.
Ткаченко, Н.В. Державне регулювання платоспроможності страхових компаній [Електронний ресурс] / Н.В. Ткаченко. – Режим доступу:www.nbuv.gov.ua/portal/.../149-156.pdf
Фисун, І.Г. Державне регулювання складу та структури активів як засіб забезпечення фінансової стійкості страховиків / І.Г. Фисун // Ринок цінних паперів. - 2010. - №7. - С.3-8.
Шапочка, М.К. Вплив світової фінансової кризи на розвиток страхового ринку України [Електронний ресурс] / М.К. Шапочка. – Режим доступу: www.nbuv.gov.ua/portal/Soc.../5_1.pdf
Огляд ринків фінансових послуг та підсумки діяльності небанківських фінансових установ, державне регулювання та нагляд за діяльністю яких здійснюється Нацкомфінпослуг за 2010 рік [Електронний ресурс]. – Режим доступу: uainsur.com/wp.../2010/.../OGLYAD2010.p
Офіційна інтернет-сторінка Державної комісії з регулювання ринку фінансових послуг [електронний ресурс]. - Режим доступу: http: // dfp.gov.ua

Показники	Роки						Темпи приросту, %
Показники	2006р.	2007р.	2008р.	2009р.	2010 р.	2007р./ 2006р.		2008р./ 2007р.	2009р./ 2008р.	2010р./ 2009р.
Активи по балансу, млн..грн.	23994,6	32213,0	41930,5	41970,1	45234,6	34,2		30,2	0,1	7,9
Сформовані страхові резерви, млн..грн.	6014,1	8423,3	10904,1	10141,3	11371,8	40,1		29,5	-7	12,1
Валові страхові премії, млн..грн.	13830,0	18008,2	24008,6	20442,1	23081,7	30,2		33,3	-14,9	-9,4
Чисті страхові премії, млн..грн.	8769,4	8553,3	15981,8	12658	13327,7	40,9		86,8	-20,8	5,3
Валові страхові виплати, млн..грн.	2599,6	4213,0	7050,7	6737,2	6104,6	62,1		37,4	-4,4	-9,4
Рівень валових виплат, %	18,8	23,1	29,4	33,0	26,4	-		-	-	-
Чисті страхові виплати, млн..грн.	2326,2	3884	6546,1	6056,4	5885,7	67		38,5	-7,5	-2,8
Рівень чистих виплат, %	26,5	30,2	41,0	47,8	44,2	-		-	-	-
Обсяг сплачених статутних фондів, млн..грн.	8391,2	10633,6	13206,4	14876	14429,2	26,7		24,2	12,6	-3,0

Додаток 1

Основні показники ринку страхових послуг України за 2006-2010 рр.

Складено і розраховано автором за даними http://www.dfp.gov.ua

Додаток2

	Технічні резерви
	млн. грн.			Структура активів
	на 31.12.08	на 31.12.09	на 31.12.10	на 31.12.08	На 31.12.09	на 31.12.10
Сформовані страхові резерви	10 904,1	10 141,3	11 371,8	100%	100%	100%
- у тому числі технічні резерви	9 295,1	8 352,1	9 186,6	85,2%	82,4%	80,8%
Категорії активів, визначених статею 31 ЗУ «Про страхування», для представлення страхових резервів
Загальна сума активів, якими представлені технічні резерви, у тому числі:	10 446,9	7 978,9	9 335,9	100,0%	100,0%	100,0%
1) грошові кошти на поточних рахунках	1 196,8	981,0	955,6	11,5%	12,3%	10,2%
у тому числі 1.1) в іноземній валюті	75,5	68,3	116,9	0,7%	0,9%	1,3%
2) банківські вклади (депозити)	3 766,1	2 790,0	3 168,3	36,0%	35,0%	33,9%
у тому числі 2.1) в іноземній валюті	914,8	618,3	453,1	8,8%	7,7%	4,9%
3) банківські метали	60,5	54,1	15,7	0,6%	0,7%	0,2%
4) нерухоме майно	810,0	595,7	673,5	7,8%	7,5%	7,2%
5) акції	1 867,4	1 297,9	1 246,6	17,9%	16,3%	13,4%
6) облігації	177,1	102,5	107,9	1,7%	1,3%	1,2%
7) іпотечні сертифікати	0,3	0,0	0,2	0,0%	0,0%	0,0%
8) цінні папери, що емітуються державою	68,1	197,9	593,2	0,7%	2,5%	6,4%
9) права вимоги до перестраховиків	2 447,3	1 902,0	2 549,9	23,4%	23,8%	27,3%
у тому числі 9.1) до перестраховиків - нерезидентів	332,7	360,9	587,9	3,2%	4,5%	6,3%
10) інвестиції в економіку України за напрямами, визначеними Кабінетом Міністрів України	44,3	44,3	14,4	0,4%	0,6%	0,2%
у тому числі 10.1) розроблення та
впровадження високотехнологічного устаткування, іншої інноваційної продукції, ресурсо- та енергозберігаючих технологій;	42,0	42,5	12,8	0,4%	0,5%	0,1%
10.2) розвиток інфраструктури туризму;	0,0	0,5	0,4	0,0%	0,0%	0,0%
10.3) добування корисних копалин;	0,0	0,0	0,0	0,0%	0,0%	0,0%
10.4) перероблення відходів гірничо- металургійного виробництва;	0,0	0,0	0,0	0,0%	0,0%	0,0%
10.5) будівництво житла;	2,2	1,2	1,2	0,02%	0,0%	0,01%
10.6) розвиток транспортної інфраструктури, у тому числі будівництво та реконструкція автомобільних доріг;	0,0	0,0	0,0		0,0%	0,0%
10.7) розвиток сектору зв'язку та телекомунікацій	0,0	0,0	0,0	0,0%	0,0%	0,0%
10.8) розвиток ринку іпотечного кредитування шляхом придбання цінних паперів, емітованих	0,0	0,0	0,0	0,0%	0,0%	0,0%
Державною іпотечною установою.	0,0			0,0%
11) кредити страхувальникам-громадянам, що
видаються в порядку, визначеному Уповноваженим органом і погодженому з Національним банком України		0,0	0,0		0,0%	0,0%
12) довгострокові кредити для житлового будівництва, у тому числі індивідуальних забудовників, що використовуються у порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України	0,0	0,0	0,0	0,0%	0,0%	0,0%
13) готівка в касі	0,0	13,6	10,6	0,0%	0,2%	0,1%

Розміщення коштів технічних резервів страхових компаній

Додаток 3

	Резерви зі страхування життя
	млн. грн.			Структура активів
	На 31.12.08	на 31.12.09	на 31.12.10	на 31.12.08	на 31.12.09	На 31.12.10
Сформовані страхові резерви	10904,1	10 141,3	11 371,8	100%	100%	100%
- у тому числі резерви зі страхування життя	1609,0	1 789,2	2 185,2	14,8%	17,6%	19,2%
Категорії активів, визначені статтею 31 Закону України «Про страхування», для представлення страхових резервів
Загальна сума активів, якими представлені резерви зі страхування життя, у тому числі:	1 620,3	1 814,6	2 205,9	100,0%	100,0%	100,0%
1) грошові кошти на поточних рахунках	79,0	70,5	137,8	4,9%	3,9%	6,2%
у тому числі 1.1) в іноземній валюті	5,8	29,6	29,2	0,4%	1,6%	1,3%
2) банківські вклади (депозити)	717,8	745,7	950,8	44,3%	41,1%	43,1%
у тому числі 2.1) в іноземній валюті	204,5	356,9	504,6	12,6%	19,7%	22,9%
3) банківські метали	17,3	20,2	28,5	1,1%	1,1%	1,3%
4) нерухоме майно	147,7	135,5	144,3	9,1%	7,5%	6,5%
5) акції	73,9	145,1	129,2	4,6%	8,0%	5,9%
6) облігації	149,3	69,9	57,5	9,2%	3,9%	2,6%
7) іпотечні сертифікати	0,0	0,0	0,0	0,0%	0,0%	0,0%
8) цінні папери, що емітуються державою	305,0	489,9	642,4	18,8%	27,0%	29,1%
9) права вимоги до перестраховиків	122,2	125,5	101,3	7,5%	6,9%	4,6%
у тому числі 9.1) до перестраховиків - нерезидентів	122,1	125,4	100,9	7,5%	6,9%	4,6%
10) інвестиції в економіку України за напрямами, визначеними Кабінетом Міністрів України	7,3	7,5	9,5	0,4%	0,4%	0,4%
у тому числі 10.1) розроблення та	7,0			0,4%
впровадження високотехнологічного устаткування, іншої інноваційної продукції, ресурсо- та енергозберігаючих технологій;	0,2	7,0	7,3	0,02%	0,4%	0,3%
10.2) розвиток інфраструктури туризму;	0,2	0,3	0,4	0,02%	0,02%	0,02%
10.3) добування корисних копалин;	0,0	0,2	0,0	0,0%	0,0%	0,0%
10.4) перероблення відходів гірничо- металургійного виробництва;	0,0	0,0	0,0	0,0%	0,0%	0,0%
10.5) будівництво житла;	0,0	0,0	1,8	0,0%	0,0%	0,1%
10.6) розвиток транспортної інфраструктури, у тому числі будівництво та реконструкція автомобільних доріг;	0,0	0,0	0,0	0,0%	0,0%	0,0%
10.7) розвиток сектору зв'язку та телекомунікацій	0,0	0,0	0,0	0,0%	0,0%	0,0%
10.8) розвиток ринку іпотечного кредитування шляхом придбання цінних паперів, емітованих	0,0	0,0	0,0	0,0%	0,0%	0,0%
Державною іпотечною установою.	0,6
11) кредити страхувальникам-громадянам, що	0,6
видаються в порядку, визначеному Уповноваженим органом і погодженому з Національним банком України	0,1	4,6	4,6	0,04%	0,26%	0,21%
12) довгострокові кредити для житлового будівництва, у тому числі індивідуальних забудовників, що використовуються у порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України	0,1	0,1	0,1	0,01%	0,01%	0,01%
13) готівка в касі	0,2	0,1	0,1	0,001%	0,0%	0,0%

Розміщення коштів резервів зі страхування життя

Додаток 4

	Страхові резерви
	млн. грн.			Структура активів
	на 31.12.08	на 31.12.09	на 31.12.10	на 31.12.08	на 31.12.09	на 31.12.10
Сформовані страхові резерви	10 904,1	10 141,3	11 371,8	Х	Х	Х
Категорії активів, визначених статтею 31 Закону України «Про страхування», для представлення страхових резервів

Загальна сума активів, якими представлені технічні резерви та резерви зі страхування	12 067,2	9 793,6	11 541,8	100,0%	100,0%	100,0%
життя, у тому числі:
1) грошові кошти на поточних рахунках	1 275,8	1 051,5	1 093,5	10,6%	10,7%	9,5%
у тому числі 1.1) в іноземній валюті	81,3	97,9	146,1	0,7%	1,0%	1,3%
2) банківські вклади (депозити)	4 483,9	3 535,8	4 119,1	37,2%	36,1%	35,7%
у тому числі 2.1) в іноземній валюті	1 119,3	975,2	957,7	9,3%	10,0%	8,3%
3) банківські метали	77,8	74,3	44,2	0,6%	0,8%	0,4%
4) нерухоме майно	957,7	731,2	817,8	7,9%	7,5%	7,1%
5) акції	1 941,4	1 443,0	1 375,8	16,1%	14,7%	11,9%
6) облігації	326,3	172,4	165,4	2,7%	1,8%	1,4%
7) іпотечні сертифікати	0,3	0,0	0,2	0,0%	0,0%	0,0%
8) цінні папери, що емітуються державою	373,1	687,8	1 235,6	3,1%	7,0%	10,7%
9) права вимоги до перестраховиків	2 569,5	2 027,4	2 651,2	21,3%	20,7%	23,0%
у тому числі 9.1) до перестраховиків - нерезидентів	454,8	486,3	688,8	3,8%	5,0%	6,0%
10) інвестиції в економіку України за напрямами, визначеними Кабінетом Міністрів України	51,5	51,8	23,9	0,4%	0,5%	0,2%
12) довгострокові кредити для житлового будівництва, у тому числі індивідуальних забудовників, що використовуються у порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України	0,1	0,1	0,1	0,0%	0,0%	0,0%
13) готівка в касі	9,2	13,7	10,7	0,1%	0,1%	0,1%

Складено і розраховано автором за даними http://www.dfp.gov.ua

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 6 78 / 88

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]

#
05.09.2019153.09 Кб1Tema_7_Bankivski_garantiyi_ta_poruchitelstva.doc
#
19.08.2019203.26 Кб7TESTS_UDB.doc
#
13.09.2019477.7 Кб21TEST_NA_GOS.doc
#
01.03.201628.54 Кб28vidi_zv.docx
#
01.05.20192.96 Mб4vmeste.doc
#
16.09.2019491.52 Кб1Vstup.doc
#
01.03.2016355.84 Кб13Zavdannya_KDZ_1_z_OPG.doc
#
01.03.2016925.7 Кб123z_EAOz_AEC_e__CAEEAC_.247.doc
#
01.03.20161.4 Mб10Інструкція по застосуванню Плану рахунків.doc
#
12.09.2019258.05 Кб1Абіотичні фактори.doc
#
22.11.2019110.08 Кб4АКЦИЗНИЙ ЗБІР.doc