2 Погашение долга единовременным платежом
2.1 Проценты, присоединяемые к основной сумме долга
Если накопление средств производиться путем регулярных взносов R, на которые начисляются сложные проценты по номинальной ставке j, размер создаваемого погасительного фонда определяется величиной задолженности. Сумма задолженности при этом определяется следующим образом:
Sдолг = D1 (1 + g/m)mn (1)
Sдолг =10450(1+0,06/4) 4*6 = 14938,3 млн. руб.
Сумма начисленных процентов составит: 14938,3-10450=4488,3 млн. руб.
Таблица 2 – Расчет процентов, присоединяемых к основной сумме долга
Год |
Период |
Сумма долга, млн. руб. |
Начисленные проценты, млн. руб. |
Срочная уплата, млн. руб. |
1 |
1 |
10450 |
156,75 |
|
|
2 |
10606,75 |
159,1013 |
|
|
3 |
10765,85 |
161,4878 |
|
|
4 |
10927,34 |
163,9101 |
|
2 |
5 |
11091,25 |
166,3687 |
|
|
6 |
11257,62 |
168,8643 |
|
|
7 |
11426,48 |
171,3972 |
|
|
8 |
11597,88 |
173,9682 |
|
3 |
9 |
11771,85 |
176,5777 |
|
|
10 |
11948,43 |
179,2264 |
|
|
11 |
12127,65 |
181,9148 |
|
|
12 |
12309,57 |
184,6435 |
|
4 |
13 |
12494,21 |
187,4131 |
|
|
14 |
12681,62 |
190,2243 |
|
|
15 |
12871,85 |
193,0777 |
|
|
16 |
13064,93 |
195,9739 |
|
5 |
17 |
13260,9 |
198,9135 |
|
|
18 |
13459,81 |
201,8972 |
|
|
19 |
13661,71 |
204,9256 |
|
|
20 |
13866,64 |
207,9995 |
|
6 |
21 |
14074,63 |
211,1195 |
|
|
22 |
14285,75 |
214,2863 |
|
|
23 |
14500,04 |
217,5006 |
|
|
24 |
14717,54 |
220,7631 |
14938,3 |
Итого |
|
4488,3 |
14938,3 |
|
2.2 Проценты, выплачиваемые регулярно
Срочная уплата в этом случае состоит из двух частей: взноса, производимого в погасительный фонд, и процента, уплачиваемого кредитору за соответствующий период пользования средствами:
(2)
где R – взнос в фонд
(3)
(4)
% – выплачиваемый процент за пользование средствами в соответствующий период времени.
%
=
(5)
Найдем сумму взноса в погасительный фонд:
=
8,7
R = 10450/8,7 = 1201,1 млн. руб.
Найдем сумму выплачиваемого процента:
%
= 10450*[
]
= 315,85 млн. руб.
Таблица 3 - Расчет процентов, выплачиваемых регулярно
Год |
Период |
Сумма долга, млн. руб. |
Сумма начисленных процентов, млн. руб. |
Срочная уплата, млн. руб. |
Взносы с начисленными процентами к концу срока, млн. руб. |
||||
1 |
1 |
10450 |
156,75 |
|
|
||||
|
2 |
|
159,10 |
315,85 |
|
||||
|
3 |
|
156,75 |
|
|
||||
|
4 |
|
159,10 |
315,85 |
|
||||
2 |
5 |
|
156,75 |
|
|
||||
|
6 |
|
159,10 |
315,85 |
|
||||
|
7 |
|
156,75 |
|
|
||||
|
8 |
|
159,10 |
315,85 |
|
||||
3 |
9 |
|
156,75 |
|
|
||||
|
10 |
|
159,10 |
315,85 |
|
||||
|
11 |
|
156,75 |
|
|
||||
|
12 |
|
159,10 |
315,85 |
|
||||
4 |
13 |
|
156,75 |
|
|
||||
|
14 |
|
159,10 |
315,85 |
|
||||
|
15 |
|
156,75 |
|
|
||||
|
16 |
|
159,10 |
315,85 |
|
||||
5 |
17 |
|
156,75 |
|
|
||||
|
18 |
|
159,10 |
315,85 |
|
||||
|
19 |
|
156,75 |
|
|
||||
|
20 |
|
159,10 |
315,85 |
|
||||
6 |
21 |
|
156,75 |
|
|
||||
|
22 |
|
159,10 |
315,85 |
|
||||
|
23 |
|
156,75 |
|
|
||||
|
24 |
|
159,10 |
315,85 |
14240,2 |
||||
Итого: |
|
3790,2 |
3790,2 |
14240,2 |
|||||
В данном случае срочная выплата носит фиксированный характер и ее сумма одинакова на каждом периоде