- •Отчёт по учебной практике «По обоснованию управленческих решений на предприятии (деловая компьютерная игра для команды менеджеров)»
- •Содержание
- •Введение
- •Управление фирмой "Ника ", 1 квартал
- •6. Финансовый отчет (у.Е.)
- •Показатели
- •7. Баланс на конец 1 квартала(у.Е.) актив пассив
- •8. Расчёт финансовых коэффициентов за квартал:
- •1. Коэффициенты ликвидности
- •Управление фирмой "Ника ", 2 квартал
- •7.Баланс на конец третьего квартала (у.Е.)
- •Управление фирмой "Ника ", 4квартал
- •Результаты хозяйственной деятельности фирмы "Ника" за год
- •Заключение
- •Список использованной литературы
Управление фирмой "Ника ", 2 квартал
|
||||
|
АКТИВ |
|
ПАССИВ |
|
1 |
НЕДВИЖИМОСТЬ в т. ч. |
25 931 373 |
Акционерный капитал |
32 983 908 |
|
технологическое оборудование |
13300755 |
Нераспределённая прибыль |
10 348 570 |
2 |
ДЕНЬГИ на Р\СЧЁТЕ |
23 674 276 |
Заемные средства |
10 000 000 |
3 |
ЦЕННЫЕ БУМАГИ |
- |
Кред . задолженность |
250 000 |
4 |
Готовые товары на складе |
1 043 |
Счета к оплате |
- |
5 |
Запасы сырья на складе |
2 782 966 |
|
|
6 |
Незавершённые НИОКР |
500 000 |
|
|
7 |
Дебиторская задолжность |
692 820 |
|
|
8 |
ОБЩИЙ АКТИВ |
53 582 478 |
ОБЩИЙ ПАССИВ |
53 582 478 |
|
Книжная стоиость акции фирмы в нач. кв. |
|
1452,7 |
|
|
2. Блок управления фирмой |
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
||
1 |
Продажная цена |
77,00 |
|
|
|
||
2 |
Бюджет маркетинга |
4 247 000 |
|
|
|
||
3 |
Средства на закупку сыр. |
2 000 000 |
Книжная стоимость акц.. |
1452,7 |
|
||
4 |
Инвестициина увел.мощности |
3 500 000 |
Рыночная стоим.акции |
1916,7 |
|
||
5 |
Инвестиции на НИОКР |
1 000 000 |
Весь кредит |
20 000 000 |
|
||
6 |
Дивиденды |
3 500 000 |
Погашение кред.в кон.кв. |
|
|
||
7 |
Средства на закупку ц.бум. |
21 806 775 |
Продажа ц.бум. в конце кв. |
21806775 |
продано |
||
8 |
Размер кредита в данном кв |
10 000 000 |
Стоимость ц.бум., всего |
21 806 775 |
|
||
9 |
Объём сверхурочных работ,% |
20 |
Проценты за весь кредит |
2000000 |
|
||
|
3. Стоимость программы управления (у.е.) |
||
|
|
|
|
1. |
Стоимость выбранной программы |
|
32 774 275 |
2 |
Остаток денег на расчётном счете |
|
900 001 |
|
4. Производство (шт) |
||
|
|
|
|
1 |
Объём произв.без сверх.работ в предыдущем кв. |
|
188 148 |
2 |
Объём произв.без сверх.работ в настоящем кв. |
|
232329 |
3 |
Объём сверхурочных работ |
|
46466 |
4 |
Общий объём производства |
|
278795 |
5 |
Консервация оборудования (в шт. товара) |
|
0 |
|
5.Отчет по маркетингу (шт) |
|
|
|
|
1 |
Емкость рынка фирмы |
278 869 |
2 |
Объём продаж, потенциальный |
278 875 |
3 |
Объем продаж,фактический |
278 869 |
4 |
Оставшиеся запасы гот.тов. |
5 |
5 |
Потерянный рынок |
- |
|
6.Финансовый отчет (у.е.) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ПОКАЗАТЕЛИ |
|
РАСХОД |
ДОХОД |
1 |
Выручка от продажи товаров |
(без дебит. задолж.) |
|
20 399 295 |
2 |
Доход от процентов по ценным бумагам |
|
|
2 180 678 |
3 |
Расходы на производство и реализацию товаров |
|
8 145 646 |
|
4 |
Сумма налогов |
|
5 283 219 |
|
5 |
Социально-страховые отчисления |
|
1 386 571 |
|
6 |
Дивиденды |
|
3 500 000 |
|
7 |
Инвестиции на увеличение мощности оборудов. |
|
3 500 000 |
|
8 |
Инвестиции на НИОКР |
|
1 000 000 |
|
9 |
Расходы на закупку сырья/Кредиторская задолженность |
|
2 000 000 |
200 000 |
10 |
Расходы на заказ сырья |
|
220 500 |
|
11 |
Проценты за весь кредит. / Кредит в квартале |
|
2000000 |
10 000 000 |
12 |
Расходы на закупку / Выручка от продажиа цен. бумаг |
|
21 806 775 |
25077791,25 |
13 |
Погашение кредита |
|
0 |
|
14 |
Погашение кредит. и дебит задолжностей,которые были в нач. квартала |
250 000 |
692 820 |
|
15 |
Суммарные денежные расходы /доходы. |
|
49 092 711 |
58 350 584 |
16 |
Изменение денег на р\счете |
|
|
9 257 873 |
|
7.Баланс на конец 2 квартала (у.е.) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
АКТИВ |
|
ПАССИВ |
|
1 |
НЕДВИЖИМОСТЬ в т.ч. |
28 885 048 |
Акционерный капитал |
32 983 908 |
|
технологич. оборудование |
16380736 |
Нераспределённая прибыль |
13 440 832 |
2 |
ДЕНЬГИ НА Р\СЧЁТЕ |
32 932 148 |
Заемные средства |
20 000 000 |
3 |
ЦЕННЫЕ БУМАГИ |
- |
Кред. задолженнность |
200 000 |
4 |
Готовые товары на складе |
70 |
Счета к оплате |
0 |
5 |
Запас сырья на складе |
2 733 826 |
|
|
6 |
Незавершённые НИОКР |
1 000 000 |
|
|
7 |
Дебиторская задолжность |
1 073 647 |
|
|
8 |
ОБЩИЙ АКТИВ |
66 624 740 |
ОБЩИЙ ПАССИВ |
66 624 740 |
|
Книжная стоимость акции фирмы в конце кв. |
|
1 554,2 |
|
8. Расчёт коэффициентов за квартал: |
|
|
|
|
|
1. КОЭФФИЦИЕНТЫ ЛИКВИДНОСТИ |
ЗНАЧЕНИЯ |
Рекомендации |
1.Общая ликвидность (раз) |
1,87 |
1 - 2 |
2.Срочная ликвидность (раз) |
1,68 |
0,7 - 0,8 |
3.Абсолютная ликвидность (раз) |
1,63 |
0,2 - 0,25 |
4.Чистый оборотный капитал (у.е.) |
17539692 |
достаточность |
2.КОЭФФИЦИЕНТЫ ДЕЛОВОЙ АКТИВНОСТИ |
ЗНАЧЕНИЯ |
Рекомендации |
1.Оборачив. активов (раз) |
0,29 |
Сравниваются с |
2.Оборачиваемость дебит. задолженности (дни) |
4,61 |
среднеотраслевыми |
3.Оборач. кредит. задолженности (дни) |
1,38 |
значениями |
4.Оборач. матер.-произв. запасов (дни) |
16,97 |
|
5.Длительность операционного цикла (дни) |
21,58 |
|
3.КОЭФФИЦИЕНТЫ. РЕНТАБЕЛЬНОСТИ |
ЗНАЧЕНИЯ |
Рекомендации |
1.Рентабельность активов, (%) |
10,6 |
Сравниваются с |
2.Рентабельность реализации товаров, (%) |
11,5 |
среднеотраслевыми |
3.Рентабельность собств. капитала (%) |
14,2 |
значениями |
КОЭФФИЦИЕНТЫ СТРУКТУРЫ КАПИТАЛА |
ЗНАЧЕНИЯ |
Рекомендации |
1.Коэф. собственности (%) |
69,7 |
не менее 60% |
2.Коэф. финансовой зависимости (%) |
43,1 |
не более 100% |
3.Коэф. защищенности кредитора (раз) |
4,5 |
не менее 5-6 раз |
КОЭФФИЦИЕНТЫ РЫНОЧНОЙ АКТИВНОСТИ |
ЗНАЧЕНИЯ |
Рекомендации |
1.Прибыльность одной акции (у.е.) |
212,8 |
|
2.Ценность акции |
9,01 |
10-12 |
3.Доходность одной акции без учёта курс.стоим.(%) |
6,09 |
|
4. Доходность акции с учётом курс.стоим. (%) |
17 |
|
5.Балансовая стоимость акции (у.е.) |
1547,5 |
|
6.Доля выплаты дивидендов (%) |
54,8 |
|
Во II квартале чистая выручка продажи товаров возросла и составила 20399295у.е. продажной цене 77у.е. Спрос рынка на товары фирмы в квартале также был полностью удовлетворен, а количество нереализованных товаров, оставшихся на складе, составляет всего 5 шт. Суммарная чистая прибыль составила 6383318у.е., в том числе от производства и реализации товаров — 2011060у.е. Отметим, что 2/3 прибыли во II квартале заработаны на фондовом рынке. Денежные средства на расчетном счете по сравнению с I кварталом возросли до 32932148у.е. Это позволит иметь относительную свободу маневрирования при принятии решений в III квартале. Коэффициент общей ликвидности хотя и снизился (1,87 по сравнению с 2,7 в I квартале), но превышает единицу, что по-прежнему свидетельствует о достаточности средств у фирмы для погашения ее краткосрочных обязательств.
Коэффициент оборачиваемости сохранился практически на прежнем уровне (0,29). Доля выплачиваемых дивидендов по сравнению с I кварталом несколько увеличилась (54,8%). Ценность акции (Ц/ПР) по прежнему соответствует уровню хорошо работающих компаний (9,1). Себестоимость товара существенно возросла (53,2у.е.), что составляет уже 70,7% продажной цены, по сравнению с 49,6% в I квартале. Это требует от руководства фирмы проведения специального анализа затрат входящих в себестоимость. В целом деятельность менеджера по управлению фирмой во II квартале может быть также оценена как положительная, хотя некоторые полученные показатели фирмы стали ниже, чем в I квартале. Следует более обоснованно подойти к разработке тактики управления фирмой в III квартале.
Управление фирмой "Ника ", 3 квартал |
|||||
|
|
||||
1.Баланс на начало 3 квартала(у.е.) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
АКТИВ |
|
ПАССИВ |
|
|
1 |
НЕДВИЖИМОСТЬ в т. ч. |
28 885 048 |
Акционерный капитал |
32 983 908 |
|
|
технологич. оборудован. |
16380736 |
Нераспределённая. прибыль |
13 440 832 |
|
2 |
ДЕНЬГИ на Р\СЧЁТЕ |
32 932 148 |
Заемные средства |
20 000 000 |
|
3 |
ЦЕННЫЕ БУМАГИ |
- |
Кред. задолженность |
200 000 |
|
4 |
Гот.товары на складе |
70 |
Счета к оплате |
- |
|
5 |
Запасы сырья на складе |
2 733 826 |
|
|
|
6 |
Незавершённые НИОКР |
1 000 000 |
|
|
|
7 |
Дебиторская задолжность |
1 073 647 |
|
|
|
8 |
ОБЩИЙ АКТИВ |
66 624 740 |
ОБЩИЙ ПАССИВ |
66 624 740 |
|
|
Книжная стоиость акции фирмы в нач. кв. |
|
1554,2 |
|
|
|
2. Блок управления фирмой |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
1 |
Продажная цена |
85,00 |
|
|
|
2 |
Бюджет маркетинга |
3 941 000 |
|
|
|
3 |
Средства на закупку сыр. |
3 000 000 |
Книжная стоимост акции |
1554,2 |
|
4 |
Инвест.на увел.мощности |
4 000 000 |
Рыночная стоим.акции |
2000,0 |
|
5 |
Инвестиции на НИОКР |
1 000 000 |
Весь кредит |
20 000 000 |
|
6 |
Дивиденды |
3 500 000 |
Погашение кред.в кон.кв. |
|
|
7 |
Средства на закупку ц.б. |
19 743 860 |
Продажа ц.б. в конце кв. |
19743860 |
продано |
8 |
Размер кредита в данном кв |
|
Стоимость ц.б., всего |
19 743 860 |
|
9 |
Объём сверхурочных работ,% |
10 |
Проценты за весь кредит |
2000000 |
|
|
3. Стоимость программы (у.е.) |
|||||
|
|
|
|
|||
1 |
Стоимость выбранной программы |
|
32 032 148 |
|||
2 |
Остаток денег на расчётном счете |
|
900 001 |
|||
|
|
|
||||
|
4. Производство (шт)
|
|
|
|||
1 |
Объём произв.без сверх.работ в предыдущем кв. |
|
232 329 |
|||
2 |
Объём произв.без сверх.работ в настоящем кв. |
|
282810 |
|||
3 |
Объём сверхурочных работ |
|
28281 |
|||
4 |
Общий объём производства |
|
311091 |
|||
5 |
Консервация оборудования (в шт. товаров) |
|
0 |
|||
|
5. Отчет по маркетингу (шт.) |
|
|
|
|
1 |
Емкость рынка фирмы |
311 091 |
2 |
Объём продаж, потенциальный |
311 096 |
3 |
Объем продаж,фактический |
311 091 |
4 |
Оставшиеся запасы гот.тов. |
5 |
5 |
Потерянный рынок |
- |
|
6. Финансовый отчет (у.е.) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ПОКАЗАТЕЛИ |
|
РАСХОД |
ДОХОД |
1 |
Выручка от продажи товаров |
(без дебит. задолж.) |
|
25 120 606 |
2 |
Доход от процентов по ценным бумагам |
|
|
1 974 386 |
3 |
Расходы на производство и реализацию товаров |
|
8 459 413 |
|
4 |
Сумма налогов |
|
6 463 957 |
|
5 |
Социально-страховые отчисления |
|
1 586 919 |
|
6 |
Дивиденды |
|
3 500 000 |
|
7 |
Инвестиции на увелич. мощности оборудования |
|
4 000 000 |
|
8 |
Инвестиции на НИОКР |
|
1 000 000 |
|
9 |
Расходы на закупку сырья / Кредиторская задолженность |
|
3 000 000 |
300 000 |
10 |
Расходы на заказ и доставку сырья |
|
347 288 |
|
11 |
Проценты за весь кредит. / Кредит в квартале |
|
2000000 |
- |
12 |
Расходы на закупку / Выручка от продажи цен. бумаг |
|
19 743 860 |
23692632 |
13 |
Погашение кредита |
|
0 |
|
14 |
Погашение кредит. и дебит задолжностей,которые были в нач. квартала |
200 000 |
1 073 647 |
|
15 |
Суммарные денежные расходы / доходы. |
|
50 301 436 |
51 861 271 |
16 |
Изменение денег на р\счете |
|
|
1 559 835 |