Завдання 10

Ви працівник обмінного пункту банку. Сьогодні до Вас звернулась фізична особа, яка хоче купити 1500 доларів США.

Курси доларів США:

• офіційний: 1 долар США – 5,05 грн;

• комерційний (продаж): 1 долар США – 5,00 грн.

1. Необхідно:

• скласти бухгалтерські проведення;

• визначити фінансовий результат;

• обгрунтувати чим відрізняється порядок ведення обліку за рахунками 3800 „Валютна позиція банку”, 3801 „Еквівалент валютної позиції”;

• вказати в яких грошових одиницях ведеться облік за цими рахунками.

2. Використовуючи програму САБ «Scrooge-II» необхідно:

• визначити фінансовий результат;

• здійснити операцію та оформити документи з продажу валюти.

Завдання 11

Ви працівник обмінного пункту банку. Сьогодні до Вас звернулась фізична особа, яка хоче продати 1200 євро.

Курси євро:

• офіційний: 1 євро – 8,00грн;

• комерційний (купівля): 1 євро – 7,95грн.

1. Необхідно:

• скласти бухгалтерські проведення;

• визначити фінансовий результат;

• обгрунтувати чим відрізняється порядок ведення обліку за рахунками 3800 „Валютна позиція банку”, 3801 „Еквівалент валютної позиції”;

• вказати в яких грошових одиницях ведеться облік за цими рахунками.

2. Використовуючи програму САБ «Scrooge-II» необхідно:

• визначити фінансовий результат;

• здійснити операцію та оформити документи з продажу валюти.

Завдання 12

Ви економіст операційного відділу банку. Впродовж операційного дня до Вас надійшли грошово-розрахункові документи від клієнта вашого банку АТ «Грант» (див. Додаток ).

1. Необхідно:

- перевірити правильність оформлення документів;

- оформити меморіальний ордер на суму комісійної винагороди за розрахункове обслуговування (0,2% від суми документів) і зарахувати суму в дохід банку;

• назвати мотиви відмови у прийнятті платіжного доручення до оплати;

• вказати дії економіста банку, якщо коштів на рахунку клієнта недостатньо, та визначити в якій сумі буде проплачений документ.

2. Використовуючи програму саб «Scrooge-II»:

- перевірити правильність оформлення документів;

- оформити меморіальний ордер на суму комісійної винагороди за розрахункове обслуговування (0,2% від суми документів) і зарахувати суму в дохід банку;

• здійснити опрацювання грошово-розрахункових документів;

• роздрукувати особові рахунки.

Додаток Комплект документів ат «Грант»

Платіжне доручення № 26

0410002

від «22» травня 2008 р.

Одержано банком

Платник АТ «Грант»

«22» травня 2008 р.

Код

20537850

Банк платника ЛФ „Укрінбанк”

код банку

Дебет

Сума

Сума літерами

325570

рах.

2600818

Одержувач Корпорація «Укрбуд»

Код

20531411

Кредит

8200,00

Банк-одержувача ЛФ „Укрінбанк”

код банку

у м. Львові

325570

рах.

2600414

Вісім тисяч двісті гривень 00 копійок

Призначення платежу За ремонтні роботи згідно з угодою №16 від 18 квітня 2008 р.

без ПДВ

Проведено банком

«22» травня 2008 p.

М.П.

Підписи платника

Підпис банку

(підпис)

(підпис)

(підпис)

Платіжне доручення № 27

0410002

від «22» травня 2008 р.

Одержано банком

Платник АТ «Грант»

«22» травня 2008 р.

Код

20537850

Банк платника ЛФ „Укрінбанк”

код банку

Дебет

Сума

у м. Львові

325570

рах.

2600818

Одержувач Корпорація «Укрбуд»

Код

20531411

Кредит

6200,00

Банк-одержувача ЛФ „Укрінбанк”

код банку

у м. Львові

325570

рах.

2600414

Сума літерами

Шість тисяч двісті гривень 00 копійок

Призначення платежу За будівельні матеріали згідно з рахунком №18 від 11 квітня 2008 р.

без ПДВ

Проведено банком

«22» травня 2008 p.

М.П.

Підписи платника

Підпис банку

(підпис)

(підпис)

Ё

(підпис)