Тема 12. Банковская система

Банковская система РФ: принципы ее организации.

Центральный Банк России, его задачи и функции. Роль в регулирова­нии денежно-кредитной системы. Методы регулирования. Золотовалют­ные резервы ЦБР. Взаимодействие ЦБР с бюджетной системой РФ, коммер­ческими банками.

Система коммерческих банков, формы их деятельности, основные функции. «Банковская продукция», два ее основных класса: услуги по пас­сивным операциям, услуги по активным операциям.

Доходы коммерческих банков, их прибыль, система налогообложе­ния. Регулирование банковской деятельности.

Раздел 3. Рынок ценных бумаг

Тема 13. Финансовый рынок и рынок ценных бумаг

Финансовый рынок – рынок, параллельный товарному рынку. Виды финансовых рынков. Рынок ценных бумаг - часть рынка ссудных капита­лов. Основные понятия рынка ценных бумаг. Государственные и муниципальные ценные бумаги. Корпоративные ценные бумаги. Структурные элементы рынка ценных бумаг. Организация рынка ценных бумаг. Государственное регулирование рынка ценных бумаг. Ры­ночный надзор. Формирование единой инфраструктуры рынка ценных бу­маг. Перспективы развития российского рынка ценных бумаг.

Раздел 4. Финансовая стабилизация

Тема 14. Финансовая стабилизация

Финансовая стабилизация - основа экономической политики государства в условиях рынка. Сущность финансовой стабилизации.

Факторы, ее определяющие: темпы инфляции, инфляционные ожидания, соотношение доходов и расходов бюджета, ставка банковского процента по депозитам, сбережения, инвестиции, валютная политика, структурная перестройка экономики, наличие и гарантия частной собственности, спрос на национальную продукцию, ясность экономической политики правительства и др.

4.2. Методические указания по изучению отдельных тем курса

Сущность финансов

Эта тема центральная в курсе и в теоретическом отношении самая сложная. Поэтому надо иметь ввиду, что, не поняв сущности и функций финансов, нельзя усвоить все дальнейшее. В теме речь идет о том, что такое финансы, каковы их функции и место в хозяйственном механизме. Опыт преподава­ния свидетельствует, что студентам труднее всего понять различие между финансами и деньгами. Многие из них до лекции на эту тему были искренне убеждены, что деньги и финансы - одно и то же. В действительности это не так, хотя финансы не могут существовать без денег.

В специальной литературе говорится, что финансы - экономичес­кие отношения, осуществляемые посредством реального движения денег, наличных и безналичных. Скажем, выдача заработной платы или премии - это не деньги, а экономические отношения между предприятиями и рабо­тающими, выраженные посредством выдачи определенной суммы денег. Аналогично обстоит дело при оплате счетов поставщиков, платежах в доход бюджета. Возникает вопрос: «Если финансы - это отношения, то почему финансовая часть бизнес-плана заполнена рублями, а не отношениями?» Вопрос разумный, попробуем в них разобраться. Для этого необходимо ввести новое понятие - финансовые ресурсы.

Вся ли сумма выручки предприятия составляет его финансовые ре­сурсы? Конечно, нет. Ведь подавляющую часть ее надо уплатить поставщи­кам, какая-то часть покроет издержки, и только остаток средств - финансо­вые ресурсы.

Сущность любой категории проявляется в ее функциях. Когда речь идет о финансах, то по этому вопросу возникает дискуссия. Все однозначно признают две их функции: распределительную и контрольную (или их отсутствие), а другие - плод воображений и рассуждений каждого специалиста.

Роль финансов в расширенном воспроизводстве можно определить очень коротко - регулятор экономики, «нервы» государства. В этом мы се­годня убеждаемся каждодневно.

Совокупность мероприятий государства в области денежных отношений является его финансовой политикой. Изучение роли, сферы, рычагов, задач, целей такой политики необходимо для понимания действий власти в любой момент. Для выяснения сущности современной финансовой политики, проводимой в России, интересно и обязательно ознакомление с типами финансовой политики. Серьезное внимание следует уделить современным проблемам (например, участию государства в управлении экономикой) и рискам финансовой политики России.

Финансовая система

В данной теме дается представление об организационной взаимосвя­зи, совокупности компонентов, которые вместе образуют понятие «финан­совая система». Давая характеристику отдельных звеньев финансовой сис­темы - финансов предприятий, бюджета и др., необходимо уяснить и пока­зать значимость каждого звена, его роль и место в общей системе.

Цивилизованная рыночная экономика не может успешно функциони­ровать и развиваться без хорошо отлаженной, управляемой системы. В Рос­сии в период переходной экономики управление финансами имеет ряд осо­бенностей, определяемых историческими причинами. Принципиальным является вопрос государственного регулирования финансов. Управление финансами осуществляется, как известно, через единую систему органов государственного управления. Первенство в этой системе принадлежит Министерству финансов РФ. Поэтому при изучении темы серьезное внима­ние следует уделить многочисленным функциям этого министерства.

В последние годы усиливается роль Федерального каз­начейства, Федеральной налоговой службы, Федеральной таможенной службы, Федеральной службы по финансовому мониторингу, Федеральной службы финансово-бюджетного надзора, Счетной палаты. Последней в перспективе будет принадлежать все большее место в контроле и регулировании финансов.