29. Депозитная политика банков. Виды депозитов.

Формирование ресурсной базы, включающее в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого банка. Эффективное управление пассивами предполагает осуществление грамотной депозитной политики.

Основная часть банковских ресурсов, как известно, образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования кредитной организации.

В состав субъектов депозитной политики коммерческого банка включены клиенты банка (физические и юридические лица), коммерческие банки и государственные учреждения (ЦБ РФ, министерство по налогам и сборам и др.). К объектам депозитной политики автором отнесены привлеченные средства банка (депозиты, МБК полученные, векселя и сертификаты и прочие источники привлечения) и дополнительные услуги банка (комплексное обслуживание). При этом наибольший акцент делается на классификации депозитов, которые рассматриваются в разрезе категорий вкладчиков и по форме изъятия.

Также по видам депозитов –

Разновидность срочных депозитов – депозитные и сберегательные сертификаты – письменные свидетельства банка-эмитента о вкладе денежных ср-в, удостоверяющих право вкладчика на получение денежных ср-в и доходов по истечении опред. срока.

Депозитные сертификаты приобретаются только юр.лицами и выпускаются на большие суммы.

Сберегательные сертификаты – для реализации физ.лицам, срок обращения которых до 1 года, но, по согласованию с ЦБ – до 3 лет. Если срок получения сертификата просрочен – становится документом до востребования.

Векселя – форма мобилизации ресурсов банками. Банки имеют право выпускать только простые векселя.

«+» банковского векселя:

- используется для расчётов за товары и услуги

- в качестве залога при получении кредитов

- имеет высокую ликвидность, но и высокую %-ную ставку

- разрешается передавать вексел др. юр. или физ. лицу.

16. Привлеченные средства КБ: их структура и характеристика.

Привлечённые средства делят на:

1). Ср-ва клиентов – депозиты, т.е. денежные ср-ва, внесённые клиентами в банк на опред.счета и используемые клиентами в соответствии с режимом счёта и банковским законодательством.

2). Ср-ва от размещения ц.б. банка

Банковская практика выделяет группы депозитов:

А) депозиты до востребования – ср-ва, размещаемые на счетах, с которых могут владельцы получить ср-ва по первому требованию:

- ср-ва на расчётных счетах и др.счетах юр.лиц

- ср-ва фондов различ. Назначения в период их расходования

- ср-ва в расчётах

- остатки ср-в на корресп. счетах в др. банках

- ср-ва бюджетов на счетах органов управления

«+» депозитов до востребования для их владельцев – ср-ва высоколиквидны

«-» депозитов до востребования для их владельцев – небольшой % или его вовсе нет

Особенности депозитов до востребования:

? взнос денег и их изъятие осуществляется в любое время

? владелец счёта уплачивает банку опред. сумму либо нет

? банк за пользование ср-вами депозитов до востребования уплачивает очень низкие %-ные ставки

Виды депозитов до востребования в развитых странах:

? США – «нау»-счета – депозиты до востребования, с которых можно оплачивать документы на имя 3-их лиц

? счета удостоверенных чеков – в РФ аналогичные расчёты проводятся по расчётным чекам, акцептированным банком

Б) Срочные депозиты и сберегательные вклады – денежные ср-ва, которые вносятся в банк на опред. срок:

- срочные депозиты обычные

- срочные депозиты с предварит. Уведомлением об изъятии ср-в

По срокам хранения срочные депозиты:

- до 30 дн.

- 30-90 дн.

- 90-180 дн.

- 180-360 дн.

- больше 360 дн.

По срочным вкладам с уведомлением ср-ва можно получить через 7 дн. или др. срок. По данному счёту м.б. установлен порядок расходования ср-в. В РФ сберегательные счета открываются физ.лицам.

В мировой банковской практике все привлеченные средства по способу их аккумуляции группируются следующим образом:

1). депозиты

2).другие привлеченные средства

1). Основную часть привлеченных средств коммерческого банка составляют депозиты, то есть денежные средства, которые клиенты вносят в банк или которые в процессе осуществления банковских операций находятся определенное время на счетах в банке.

Существуют различные и нередко противоположные точки зрения по вопросу депозитов и применению депозитных счетов в банковской практике. Под депозитом в мировой банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в финансово-кредитные или банковские учреждения. Наряду со вкладами в банках понятие “депозит” также означает взносы под оплату таможенных пошлин, сборов, налогов и т.д.

В российской банковской практике использовалось другое понятия термина “депозит”. Так, Л. С. Падалкина понимает под депозитами бессрочные вклады; Э. М. Родэ считает, что депозиты - все срочные и бессрочные вклады клиентов банка кроме сберегательных. M. П. Березина считает, что депозитным может быть любой открываемый клиенту в банке счет, на котором хранятся его денежные средства.

Гражданский Кодекс РФ в статье 834 определяет депозит через договор банковского вклада (депозита) , где банк, принявший от вкладчика денежную сумму, обязуется по договору возвратить сумму вклада и выплатить проценты.

Наиболее емким будет следующее понятие: депозиты представляют собой определенные суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций - физические и юридические лица - вносят в банк на депозитный счет либо на конкретный срок, либо до востребования.

Существуют различные классификации депозитов:

В зависимости от вида вкладчика депозиты принято разделять на депозиты физических и юридических лиц.

В зависимости от срока и порядка изъятия депозиты принято подразделять на депозиты до востребования, срочные депозиты и специальные:

А)Депозиты до востребования представлены средствами на различных банковских счетах, которые их владельцы (юридические и физические лица) могут получить по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов (счета “on call” в мировой практике) . К депозитам до востребования в отечественной практике относят:

-средства, находящиеся на расчетных, текущих счетах предприятии и организаций

-средства фондов различного назначения

-средства в расчетах

-остатки средств на корреспондентских счетах других банков

-средства во вкладах до востребования физических лиц

- сберегательные вклады

Б)Срочные депозиты - это денежные средства, находящиеся на счетах и внесенные в банк на фиксированный срок. Банки требуют от вкладчика специального уведомления на изъятие средств и вводят ограничения по досрочному изъятию в виде штрафа или уменьшения выплачиваемого процента. К срочным депозитам относят:

депозиты юридических лиц

депозиты физических лиц

срочные депозитные сертификаты

сберегательные сертификаты

В)В отдельную группировку входят вклады называемые - специальные:

- средства зарезервированные на специальных счетах для расчетов (аккредитивами, лимитированными чековыми книжками и т.д.)

- средства спецфондов и фондов спецназначения

- кредиторская задолженность - средства по расчетным операциям (средства в расчетах между банками, средства для факторинговых операций)

Депозиты классифицируют также по степени удорожания:

-бесплатные- (средства на расчетных, текущих счетах клиентов)

-платные- (средства на депозитных счетах)

-дорогие - (межбанковский кредит, кредит у ЦБ)

По способу оформления депозиты делят на:

-оформленные договором (расчетные, текущие счета и депозиты юридических лиц)

-оформленные сберегательной книжкой (счета до востребования со сберкнижкой)

-оформленные ценными бумагами (депозитный и сберегательный сертификаты, облигации, векселя)

2).Выпуск ценных бумаг для резидентов - один из способов привлечения дополнительных ресурсов для коммерческих банков:

-Выпуск облигаций

-Выпуск векселей

-Выпуск депозитных и сберегательных сертификатов

31. Характеристика денежных фондов, формируемых банком.

1. Уставный капитал (УК) – минимальный размер собственных средств, которые гарантируют интересы кредиторов банка.

Особенности УК как источника собственных средств:

1. Он является ресурсом, который постоянно находится в распоряжении банка и может быть им использован для различных целей.

2. Он является ресурсом для формирования высоколиквидных и высокодоходных активов.

Min размер УК для банков устанавливается законодательством (5 млн. евро (на сегодня) ).

2.Резервный фонд. Он является обязательным для банков и создается в соответствии с законодательством. Средства фонда создаются и используются в соответствии с положением ЦБ «»Положение о порядке формирования и использования средств резервного фонда кредитной организации»112-П от 24.04.02.

Резервный фонд создается в целях стабильной деятельности комм.банков. Средства фондов используется для возмещения возможных убытков и потерь. Минимальный размер резервного фонда устанавливается законодательством (15 % к уставному капиталу (на сегодня)). Размер резервного фонда конкретного банка указывается в учредительных документах. Фонд формируется за счет чистой прибыли банка.

В соответствии с законодательством, ежегодные отчисления должны составлять не менее 5% чистой прибыли, пока фонд не достигнет указанной величины. В резервный фонд могут зачисляться средства фондов банка, созданных за счет прибыли прошлых лет.

Общий объем отчислений в резервный фонд не может превышать сумму чистой прибыли текущего года. Порядок использования средств резервного фонда определяется советом директоров в соответствии с зак-вом.

Средства резервного фонда могут быть использованы на следующие цели:

1. Размещение убытков по итогам отчетного года.

2. Увеличение УК, путем капитализации средств. Средства резервного фонда перечисляются в УК только при превышении его суммы по сравнению с min.

3. Формирование других фондов, которые созданы за счет прибыли прошлых лет.

Контроль за формированием средств резервного фонда и использование этих средств осуществляет территориальное подразделение ЦБ. Если банк использует эти средства не по назначению, то средства возмещаются в течении года, кроме того, уплачивается штраф в размере 1/10% от УК вновь создаваемых банков. За серьезное нарушение по использованию фонда ЦБ может ограничить проведение отдельных банковских операций.

3. Другие фонды банка формируются также за счет чистой прибыли, но перечень фондов, порядок формирования и использования этих средств определяется высшим органом управления банка.

Банки создают следующие фонды:

- фонд воспроизводства основных фондов

- фонд социального развития

- фонд материального стимулирования.

49. Порядок формирования и увеличения уставного капитала КБ.

Уставный капитал (УК) – минимальный(min) размер собственных средств, которые гарантируют интересы кредиторов банка.

Особенности УК как источника собственных средств:

1. Он является ресурсом, который постоянно находится в распоряжении банка и может быть им использован для различных целей.

2. Он является ресурсом для формирования высоколиквидных и высокодоходных активов.

Min размер УК для банков устанавливается законодательством (5 млн. евро (на сегодня) ).

УК формируется за счет средств:

• «АО», путем реализации акций или передача материальных ценностей.

• «ООО» (взносы учредителей и матер. ценности).

Источники увеличения УК:

1. «АО»:

- повышение номинальной стоимости уже выпущенных акций

- выпуск и размещение новых акций

- капитализация прибыли

- средства резервного фонда

2. «ООО»:

- увеличение вкладов учредителей

- привлечение новых учредителей

- капитализация прибыли

- средства резервного фонда.

21. Собственный капитал, его функции и структура.

Капитал банка является необходимым условием его создания и функционирования. В состав капитала включают: денежные фонды.

Собственные средства банка занимают незначительную долю их ресурсов, которая сейчас понижается. Незначительная доля собственных средств в ресурсе банка объясняется следующими причинами:

1. Банки – это посредники и работают с чужими ресурсами.

2. Банковские активы это, в основном, денежные требования, которые являются высоколиквидными и мобильными.

Однако роль собственного капитала исключительно велика благодаря исполняемым им функциям

1. Защитная – означает, что собственный капитал: - служит источником защиты вкладчиков, когда банк прекращает деятельность по любым причинам;

-является основным гарантом ликвидности банка, когда отток средств превышает приток;

-выступает источником возмещения непредвиденных затрат, потерь и убытков.

2. Оперативная – состоит в том, что капитал банка представляет источник финансирования затрат и создание материально-технической базы, а также формирование финансового резерва. Кроме того, собственные средства необходимы банку для его регистрации, а также финансирование деятельности в первый период работы.

3. Регулирующая – посредством регулирования размеров собственных средств и порядка формирования капитала, ЦБ обеспечивает устойчивость конкретного банка и банковской системы в целом.

Поскольку ликвидность банков тесно связана с деятельностью предприятий и сохранностью сбережения населения, то капитал банка позволяет государству осуществлять оценку его деятельности.

Достаточный размер собственных средств позволяет банку привлекать средства из традиционных источников и по обычным % ставкам.

Капитал банка не однороден по своему составу и имеет в отдельные периоды различную структуру.

На объем и структуру капитала влияют следующие факторы:

- качество активов

- направления использования прибыли

- воспроизводство основных фондов и пополнение оборотных средств.

Размер собственных средств определяется банком самостоятельно с учетом нормативов, установленных банком России.

Достаточность капитала – относительный показатель, который характеризует деятельность банка с учетом его финансовой устойчивости при возникновении возможных рисков по активным операциям.

Достаточность капитала определяется в соответствии с инструкцией №110 от 16.01.2004 г. в виде норматива Н1. Он регулирует риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств, необходимых для возмещения кредитного и рыночных рисков. Норматив достаточности собственных средств определяется как собственных средств к активам банка, взвешенных по степени риска. В расчет данного норматива включается:

• величина кредитного риска по активам, отраженных на балансовых счетах бух.уч

• величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера (КРВ)

• величина кредитного риска по срочным сделкам (КРС)

• величина рыночного риска (РР)

Н1 =( К / ? Крi (А1 – Рк1 ) + КРВ+КРС+РР) *100