30.01.12
Коммерч.банки и их операции
1. Активные операции коммерческого банка
2. Пассивные операции коммерческого банка
1 вопрос
Операции по размещению ден.средств коммерческого банка отражается в его активе и группируются по следующим категориям:
1. Операции с денежной наличностью – вкл.в себя наличные денежные средства в кассе и банкоматах, в валюте РФ и иностранной валюте, а также ден.средства в драгоценных металлах. Денежные средства на корреспондентском счете коммерческого банка.
Плат.система банка России (Расч-кассов.центр)
П латежная система
Частн. Плат.система (банки)(МФО и корресп.отнош-я)
МФО- межфилиальные отношения
Рефинансирование – как способ пополнения кор.счета представляет собой процедуру получения кредитов ком.банком со стороны ЦБ РФ.
Категории кредитов:
Внутридневный – к вечеру кредита нет
Кредиты «овернайт» - однодневные кредиты, кредит переносится на следующий день.
Залоговые/ломбардные – от нескольких дней до 2-3 месяцев. В качестве залога - ценные бумаги (из ломбардного списка, утвержденного ЦБ).
2.Ссуды принято делить на:
–ссуды физ.лицам;
–ссуды юр.лицам;
По срокам:
-краткосрочные (до года)
-среднесрочные (1-3 года)
-долгосрочные
3. Торговые операции с ц.б.других эмитентов
4. Операции по формированию имущества (ОС, НА, технологии и т.д.)
5. формирование обязательных резервов в банке России. Обязательные резервы в ЦБ – государственная гарантия что деньги вкладчикам вернуться.
2 вопрос
Пассивные операции коммерческого банка связаны с формированием его ресурсов. Операции:
Формирование собственных средств/собственного капитала (Формирование резервного капитала, Формирование фондов, нераспределенная прибыль),РВПС – резерв на возможные потери по ссудам, РОЦБ – резерв под обесценивание ц.б.
Привлечение денежных средств (вклады и депозиты юр.и физ.лиц, остатки на расчетных и текущих счетах, кредиты полученные от ЦБ в порядке рефинансирования, МБК – межбанковские кредиты, векселя)
13.02.12
Финансовый результат деятельности кредитных организаций
1.Доходы и расходы кредитных организаций
2.прибыль и рентабельность деятельности кредитной организации
1 вопрос
Доходы коммерческого банка принято делить на 3 категории:
1)процентные доходы (по кредитным операциям)
2)комиссионные доходы (доходы по расчетным операциям)
3)прочие доходы
Основу структуры доходов составляют процентные доходы, главным источником которых служит процентная маржа (разность м/у суммой процентов, полученных коммерческим банком и суммы процентов уплаченных в ходе деятельности коммерческого банка)
Измеряется в рублях.
Спред – характеристика уровня доходности банковских операций по привлечению и размещению денежных средств, т.е. разность м/у процентной ставкой размещения денежных средств и процентной ставкой привлечения денежных средств. Эта величина измеряется в %.
Доходы делятся по времени получения на 2 группы: стабильные доходы и нестабильные доходы.
К стабильным относят независимо от формы цены доходы, получаемые банком на протяжении всего отчетного периода от основных видов операций (операции с векселями, кредитные, расчетные операции)
В нестабильную группу доходов вносят периодически возникающие поступления. В форме доходов от лизинговых сделок, доверительного управления.
Расходы коммерческого банка принято делить на 3 категории:
1)процентные
2)беспроцентные
3)прочие (единовременные выплаты)
«Бремя» - превышение беспроцентных расходов, включая налоги, над непроцентными формами доходов. Это негативная тенденция, т.к. часть расходов начинает покрываться за счет процентной маржи.
2 Вопрос
Основным документом, содержащим результаты о финансовом результатом банке, служит форма 102 – ОПУ. Финансовый результат определяется как разность м/у всеми формами доходов и всеми формами расходов коммерческого банка.
За вычетом налога банк формирует показатель чистой прибыли. Среди показателей рентабельности:
Рентабельность активов
Рентабельность активов, приносящих прямой процентный доход (сумма торговых операций по ц.б. и кредитов)
Рентабельность выданных кредитов (по объему за период выданных кредитов)
Кроме характеристик рентабельности существует ряд показателей доходности деятельности:
Прибыль/численность персонала
Прибыль/площадь офиса
Прибыль/фонд з/п
Процентная маржа/кредитный портфель банка
Процентная маржа/актив
Процентная маржа/ на работающие активы
Ликвидность кредитной организации
Ликвидностью в банковской практике называют способность кредитной организации выполнять в полном объеме свои обязательства и гасить клиентские требования.
Управление ликвидностью осуществляется на 2 уровнях:
1)на уровне коммерческого банка
2) на уровне банковской системы.
Централизованное управление ликвидностью осуществляется Банком России и предусматривает следующие инструменты:
Рефинансирование
Обязательное резервирование
Нормативы ликвидности
(инструкция ЦБРФ №110 - и «Об экономических нормативах деятельности банков»)
Коммерческий банк в случае недостатков ликвидности (денежных средств) коммерческий банк
1)кредиты Банка России или МБК
2)привлечение депозитов
3)эмиссия векселей
4)облигационный займ
5)реализация имущества
В случае избытка ликвидности:
1)выдача межбанковских кредитов
2)выдача депозитов
3)приобрести ценные бумаги (государственные)
4)активная кредитная политика
27.02.12
Финансы инвестиционных фондов
1.Понятие инвестиционного фонда, их виды
2.Паевые инвестиционные фонды (ПИФы)
3.Общие фонды банковского управления
1 Вопрос
1 ФЗ об инвестиционных фондах возник в 2002году.
Инвестиционный фонд согласно закону №56 ФЗ от 29.11.2002 г. «Об инвестиционных фондах в РФ» называется институциональное учреждение, осуществляющее коллективные инвестиции. В зависимости от состава активов, инвестиционные фонды делят на следующие категории:
Фонды акций
Фонды облигаций
Фонды денежного рынка
Фонды смешанных инвестиций
Фонды фондов
Фонды недвижимости (в ЗАО)
Индексные фонды
По форме организации фондов могут быть акционерные и паевые.
Цель инвестиционных фондов инвестирования собранных денежных средств в различные виды финансовых инструментов.
В зависимости от форм инвестирования инвестиционные фонды делятся на:
ПИФ как форма совместного инвестирования – регулируется государством
Хедживый фонд- частный, неограниченный нормативным регулированием инвестиционный фонд не доступный широкому кругу лиц и управляемый профессиональным инвестиционным управляющим
Торгуемый на бирже фонд- фонд, который создает свои ценные бумаги (акции) и торгует ими на бирже
Общие фонды банковского управления – имущественный комплекс, передаваемый в доверительное управление банку.
Чековый инвестиционный фонд – специализированный фонд, создаваемый в период приватизации. Цель – профессиональное управление инвестированием приватизационных чеков-ваучеров.