30.01.12

Коммерч.банки и их операции

1. Активные операции коммерческого банка

2. Пассивные операции коммерческого банка

1 вопрос

Операции по размещению ден.средств коммерческого банка отражается в его активе и группируются по следующим категориям:

1. Операции с денежной наличностью – вкл.в себя наличные денежные средства в кассе и банкоматах, в валюте РФ и иностранной валюте, а также ден.средства в драгоценных металлах. Денежные средства на корреспондентском счете коммерческого банка.

Плат.система банка России (Расч-кассов.центр)

П латежная система

Частн. Плат.система (банки)(МФО и корресп.отнош-я)

МФО- межфилиальные отношения

Рефинансирование – как способ пополнения кор.счета представляет собой процедуру получения кредитов ком.банком со стороны ЦБ РФ.

Категории кредитов:

1. Внутридневный – к вечеру кредита нет

2. Кредиты «овернайт» - однодневные кредиты, кредит переносится на следующий день.

3. Залоговые/ломбардные – от нескольких дней до 2-3 месяцев. В качестве залога - ценные бумаги (из ломбардного списка, утвержденного ЦБ).

2.Ссуды принято делить на:

–ссуды физ.лицам;

–ссуды юр.лицам;

По срокам:

-краткосрочные (до года)

-среднесрочные (1-3 года)

-долгосрочные

3. Торговые операции с ц.б.других эмитентов

4. Операции по формированию имущества (ОС, НА, технологии и т.д.)

5. формирование обязательных резервов в банке России. Обязательные резервы в ЦБ – государственная гарантия что деньги вкладчикам вернуться.

2 вопрос

Пассивные операции коммерческого банка связаны с формированием его ресурсов. Операции:

1. Формирование собственных средств/собственного капитала (Формирование резервного капитала, Формирование фондов, нераспределенная прибыль),РВПС – резерв на возможные потери по ссудам, РОЦБ – резерв под обесценивание ц.б.

2. Привлечение денежных средств (вклады и депозиты юр.и физ.лиц, остатки на расчетных и текущих счетах, кредиты полученные от ЦБ в порядке рефинансирования, МБК – межбанковские кредиты, векселя)

13.02.12

Финансовый результат деятельности кредитных организаций

1.Доходы и расходы кредитных организаций

2.прибыль и рентабельность деятельности кредитной организации

1 вопрос

Доходы коммерческого банка принято делить на 3 категории:

1)процентные доходы (по кредитным операциям)

2)комиссионные доходы (доходы по расчетным операциям)

3)прочие доходы

Основу структуры доходов составляют процентные доходы, главным источником которых служит процентная маржа (разность м/у суммой процентов, полученных коммерческим банком и суммы процентов уплаченных в ходе деятельности коммерческого банка)

Измеряется в рублях.

Спред – характеристика уровня доходности банковских операций по привлечению и размещению денежных средств, т.е. разность м/у процентной ставкой размещения денежных средств и процентной ставкой привлечения денежных средств. Эта величина измеряется в %.

Доходы делятся по времени получения на 2 группы: стабильные доходы и нестабильные доходы.

К стабильным относят независимо от формы цены доходы, получаемые банком на протяжении всего отчетного периода от основных видов операций (операции с векселями, кредитные, расчетные операции)

В нестабильную группу доходов вносят периодически возникающие поступления. В форме доходов от лизинговых сделок, доверительного управления.

Расходы коммерческого банка принято делить на 3 категории:

1)процентные

2)беспроцентные

3)прочие (единовременные выплаты)

«Бремя» - превышение беспроцентных расходов, включая налоги, над непроцентными формами доходов. Это негативная тенденция, т.к. часть расходов начинает покрываться за счет процентной маржи.

2 Вопрос

Основным документом, содержащим результаты о финансовом результатом банке, служит форма 102 – ОПУ. Финансовый результат определяется как разность м/у всеми формами доходов и всеми формами расходов коммерческого банка.

За вычетом налога банк формирует показатель чистой прибыли. Среди показателей рентабельности:

1. Рентабельность активов

2. Рентабельность активов, приносящих прямой процентный доход (сумма торговых операций по ц.б. и кредитов)

3. Рентабельность выданных кредитов (по объему за период выданных кредитов)

Кроме характеристик рентабельности существует ряд показателей доходности деятельности:

1. Прибыль/численность персонала

2. Прибыль/площадь офиса

3. Прибыль/фонд з/п

4. Процентная маржа/кредитный портфель банка

5. Процентная маржа/актив

6. Процентная маржа/ на работающие активы

Ликвидность кредитной организации

Ликвидностью в банковской практике называют способность кредитной организации выполнять в полном объеме свои обязательства и гасить клиентские требования.

Управление ликвидностью осуществляется на 2 уровнях:

1)на уровне коммерческого банка

2) на уровне банковской системы.

Централизованное управление ликвидностью осуществляется Банком России и предусматривает следующие инструменты:

1. Рефинансирование

2. Обязательное резервирование

3. Нормативы ликвидности

(инструкция ЦБРФ №110 - и «Об экономических нормативах деятельности банков»)

Коммерческий банк в случае недостатков ликвидности (денежных средств) коммерческий банк

1)кредиты Банка России или МБК

2)привлечение депозитов

3)эмиссия векселей

4)облигационный займ

5)реализация имущества

В случае избытка ликвидности:

1)выдача межбанковских кредитов

2)выдача депозитов

3)приобрести ценные бумаги (государственные)

4)активная кредитная политика

27.02.12

Финансы инвестиционных фондов

1.Понятие инвестиционного фонда, их виды

2.Паевые инвестиционные фонды (ПИФы)

3.Общие фонды банковского управления

1 Вопрос

1 ФЗ об инвестиционных фондах возник в 2002году.

Инвестиционный фонд согласно закону №56 ФЗ от 29.11.2002 г. «Об инвестиционных фондах в РФ» называется институциональное учреждение, осуществляющее коллективные инвестиции. В зависимости от состава активов, инвестиционные фонды делят на следующие категории:

1. Фонды акций

2. Фонды облигаций

3. Фонды денежного рынка

4. Фонды смешанных инвестиций

5. Фонды фондов

6. Фонды недвижимости (в ЗАО)

7. Индексные фонды

По форме организации фондов могут быть акционерные и паевые.

Цель инвестиционных фондов инвестирования собранных денежных средств в различные виды финансовых инструментов.

В зависимости от форм инвестирования инвестиционные фонды делятся на:

1. ПИФ как форма совместного инвестирования – регулируется государством

2. Хедживый фонд- частный, неограниченный нормативным регулированием инвестиционный фонд не доступный широкому кругу лиц и управляемый профессиональным инвестиционным управляющим

3. Торгуемый на бирже фонд- фонд, который создает свои ценные бумаги (акции) и торгует ими на бирже

4. Общие фонды банковского управления – имущественный комплекс, передаваемый в доверительное управление банку.

5. Чековый инвестиционный фонд – специализированный фонд, создаваемый в период приватизации. Цель – профессиональное управление инвестированием приватизационных чеков-ваучеров.