4. Страхование, как финансовая категория и ее специфика

Перераспределительные отношения, присущие страхованию, связанны, с одной стороны, с формированием страхового фонда с помощью заранее фиксированных страховых платежей, с другой - с возмещением ущерба из этого фонда участникам страхования. Поскольку указанные перераспределительные отношения связанны с движением денежной формы стоимости, экономическая категория страхования является составной частью категории финансов.

Специфичность финансовых отношений при страховании состоит в вероятностном характере этих отношений. Вероятность ущерба лежит в основе построения страховых платежей, с помощью которых формируется страховой фонд. Использование средств страхового фонда связанно с наступлением и последствиями страховых случаев.

Эти особенности страховых отношений включают их в самостоятельную сферу финансовых отношений.

Как экономическая категория страхование представляет собой систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных рисках, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. Оно выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой - видом деятельности, приносящим доход.

Страхование всегда связано с возможностью наступления страхового случая, т.е. страхованию присущ обязательный признак - вероятностный характер отношений , использование средств страхового фонда связано только с наступлением и последствиями страховых случаев.

Схожесть страхования с финансами заключается в том, что при страховании также возникают перераспределительные отношения по формированию и использованию специализированного страхового фонда, но движение денежной формы стоимости в страховании подчинено степени вероятности нанесения ущерба в результате наступления страхового случая.

Схожесть страхования с кредитом заключается в том, что средства страхового фонда подлежат возврату, однако, отмечая возвратность страховых платежей, как характерную черту страхования, следует иметь в виду, что она относится прежде всего к страхованию жизни. Взносы возвращается при наступлении страхового случая: дожития застрахованного до определенного срока или события, а также в случае его смерти. Но в имущественном страховании, страховании ответственности и других видах страхования выплаты страхового возмещения производятся в размерах, обусловленных соответствующими документами, подтверждающими наступление страхового случая и величину ущерба. Экономическое содержание этих выплат отлично от возврата страховых платежей в страховании жизни.

К событиям, в отношении которых в настоящее время заключаются договоры страхования относятся:

•  Повреждение или уничтожение имущества.

•  Нанесение вреда жизни и здоровью страхователя.

•  Нанесение страхователем ущерба имуществу или жизни и здоровью какого – то третьего лица.

•  Дожитие до пенсионного возраста.

•  Дожитие страхователя до оговоренного договором события или возраста.

Страхование первых трех групп рисков относится к рисковым видам страхования. Страхование четвертой и пятой групп являются накопительными .

В рисковых видах страхования страхователь, уплатив взносы, может не получить страховой услуги, в отношении которой был заключен договор. Страховые взносы при этом страхователю не возвращаются. При наступлении страхового случая страхователь может получить компенсацию гораздо большую, чем уплаченный им страховой взнос. Таким образом, в рисковых видах страхования (страхование имущества, ответственности, от несчастных случаев) отсутствует эквивалентность во взаимоотношениях страхователя и страховщика, то есть полученные страховые взносы будут возвращены не всем, а только пострадавшим страхователям. В основе рискового страхования лежит солидарная раскладка ущерба.

В более продолжительных, накопительных видах страхования взаимоотношения страхователя и страховщика всегда являются эквивалентными. В этом случае страхователь обязательно получит страховую выплату, а страховщик обязан обеспечить накопление нужной суммы по каждому договору. Эти суммы накапливаются за счет взносов страхователей и их инвестирования в экономику по установленным законом направлениям.

Таким образом, страхование имеет черты, соединяющие его с категориями «финансы» и «кредит», и в то же время, как экономическая категория, страхование имеет характерные только для нее функции, выполняет особую, присущую только ей роль.