4. Аналіз виробничої діяльності підприємства

У 2010 році ВАТ "ХТЗ" було виготовлено товарної продукції у діючих цінах на суму 297650 т. грн. (без ПДВ). У порівняних цінах на 1.01.2010р. промислової продукції виготовлено на 297683 т. грн. Темп росту випуску промислової продукції до попереднього 2009 року склав 121,4%. Реалізовано продукції на суму 286095 т. грн.(без ПДВ), що становить 96,1% до виробленої.

Незважаючи на об'єктивні фінансові труднощі, не було допущено зупинки підприємства, масового скорочення персоналу, продовжувався активний пошук інших ринків збуту.

У січні-травні підприємство працювало відносно стабільно. За 5 місяців 2009 року темп росту виробництва товарної продукції становив 130,3 % (по тракторах 149,2 %) до відповідного періоду минулого року. Скорочення продажу у червні - грудні у зв'язку зі зменшенням надходження грошових коштів викликало скорочення виробництва товарної продукції. За 2009 рік темп росту виробництва товарної продукції становив 121,4 % (по тракторах 129,0 %) до відповідного періоду минулого року.

Таблиця 1: «Випуск продукції по номенклатурі»

Найменування продукції	Один. виміру	2009 звіт	2010 звіт	Темп росту до 2009 р. (%)
Трактори - всього	шт.	1550	2000	129,0
з них:
Типу Т-150	шт.	1104	1386	126,1
У т.ч. Т-150-05-12	шт.	0	0
Т-150-09	шт.	216	209	96,8
Т-150-07	шт.	28	171	610,7
Т-150-08	шт.	78	7	9,0
Т-150Д	шт.	1	1	100,0
ХТЗ-181	шт.	11	47	427,3
Т-150К-03/06	шт.	55	6	10,9
ХТЗ-150К-09	шт.	641	913	142,4
ХТЗ-150К-12	шт.	35	0
Т-156	шт.	35	26	74,3
Т-157-05	шт.	1	6	600,0
Т-158-05	шт.	3	0	300,0
Типу ХТЗ-120	шт.	109	84	77,1
У т.ч. ХТЗ-121	шт.	1	0
ХТЗ-16131	шт.	39	10	5,6
ХТЗ-16331	шт.	69	74	107,2
Типу ХТЗ-170	шт.	203	273	140,0
У т.ч. ХТЗ-17021	шт.	3	0
ХТЗ-17221	шт.	195	273	140,0
ХТЗ-17331	шт.	5	0
Типу ХТЗ-2511	шт.	134	257	191,8
У т.ч. ХТЗ-2511	шт.	132	257	194,7
ХТЗ-3510	шт.	2	0	0,1
Запчастини до тракторів	т. грн	15928	14627	91,8
Кооперація	т. грн	16227	25375	156,4

Проведено аналіз динаміки виробничої програми в натуральному вираженні (таблиця 2).

Таблиця 2. – Аналіз динаміки показників виробничої програми

Показники	Формула розрахунку	Роки
		2008	2009	2010
1	2	3	4	5
Загальний обсяг виконаних робіт, тис. грн.		3934,0	14504,8	18834,5
Показники динаміки:
1. Абсолютний приріст, тис. грн. а) цепний	Уп – Уп-1	-	10570,8	4329,7
б) базисний	Уп – У1	-	10570,8	14900,5
2. Темп росту, % а) цепний		-	368,7	129,85
б) базисний		-	368,7	478,76
3. Темп приросту, % а) цепний		-	268,7	29,85
б) базисний		-	268,7	378,76
4. Абсолютне значення 1% приросту, тис. грн.	0,01*Уп-1	-	39,34	145,05
5. Середній рівень ряду, тис. грн.
6. Середній темп росту, %
7. Середній темп приросту, %

У 2010 році заводом відвантажено на експорт продукції на суму 131177,9 г.грн, або 45,85% загальної суми реалізованої продукції. З загального обсягу продукції на експорт поставлено 1030 тракторів на суму 125085 т.грн.

Забезпечення ВАТ "ХТЗ" комплектуючими лишалося складним. Поставка ведучих мостів, карданних передач, кареток і інших комплектуючих виробництва ВАТ "ЛКМЗ" ( 25% вартості трактора) здійснювалися через ТОВ "У.П.Е.К.-Агротех", виключно за гроші тільки на суму поплачених коштів. Комплектуючі вироби ВАТ "ЛКМЗ з 1 січня 2009 року до теперішнього часу подорожчали по гусеничним тракторам на 52%, по колісним 47%. Перехід виключно на грошові розрахунки здійснювався практично з усіма постачальниками матеріалів та комплектуючих.

У зв'язку з майже повним припиненням роботи моторобудівних підприємств м. Харкова - ВАТ "Харківський завод тракторних двигунів" і ВАТ "Серп і молот" у звітному році практично не було поставок двигунів типу СМД-60/62 і СМД-19Т-02.

Відсутність достатнього обсягу грошових коштів стали основною причиною зниження обсягів виробництва запасних частин до тракторів. Рівень виробництва був обумовлений обсягом продажу і сумою отриманих від реалізації та залучених в банках коштів.

Для специфічних потреб закордонних ринків ВАТ "ХТЗ" освоєно виробництво сільськогосподарських тракторів підвищеного технічного рівня, а саме: гусеничних тракторів Т-150-07/08, ХТЗ-181 для Казахстану та Туркменістану. Ці трактори за своїми техніко-економічними параметрами перевершують техніку російського виробництва, яка в цей час використовується у Середній Азії, наведена у таблиці 3.

Таблиця 3: «Поставка тракторів по модифікаціях та країнах-споживачах за 2008 рік».

Країна	Т-150-07-08	Т-150-09	ХТЗ-150К-09	ХТЗ-181	ХТЗ-150К03	ХТЗ-150К12	ХТЗ-156	ХТЗ-158	ХТЗ-16131	ХТЗ-16331	ХТЗ-17221	ХТЗ-17321	ХТЗ-2511	ХТЗ-25ФМ	Всбого, шт.	Сума, грн
Росія		995	5518		11		44	11	111	99	113		22	44	6658	882480
Туркменія		33	55												88	1027
Казахстан	115	116	333	118			2 2			110	115	4 4	1 1		2254	34871
Молдова	11	11	22	11			11				11				77	9925
Узбекістан			22												22	3323
Грузія													442		442	11028
Азербайджан			55			11	11						22		99	9989
Білорусь										11					11	1179
Болгарія			13								1				16	1986
Словенія													24		24	568
Канада													4		4	148
Угорщина							1				4				5	562

Крім того, на експорт поставлено запчастин на суму 2443,68 т. грн. У 2008 році реалізація продукції на експорт проводилася тільки за оплату.

По імпорту одержано комплектуючих і матеріалів на суму 6981,38 т.дол. СІЛА (або 37001,32 т.грн), з них з Росії - на суму 6064,61 т.дол. СІЛА (двигуни, гумові вироби, електрообладнання, підшипники та ін.), Білорусі - на 15,42 т.дол. США (крани розподільні), з Латвії - на суму 33,88 т.дол. США (прибори), з Хорватії - на суму 455 т.дол. США (фарба), з Сербії та Чорногорії -на суму 70,38 т.дол. США (насоси-дозатори), з Кіпру - на суму 249т.дол.США (латунна стрічка, проволока, алюмінієвий пруток), з Болгарії — на суму 1,81 т.дол. США, з Угорщини - 75,29 т.дол. США (насоси-дозатори), з Германії - на суму 15,95 т.дол. США (запчастини).

Протягом 2009 року ВАТ "ХТЗ" було реалізовано промислової продукції на суму 286095 тис. грн. (без ПДВ). З обсягу реалізації промислової продукції 54,1 % було реалізовано в Україні і 45,9 % реалізовано за ії межи. Проаналізуємо основні напрями реалізації продукції ВАТ "ХТЗ" (таблиці 4).

Таблиця 4: «Основні напрями реалізації продукції ВАТ "ХТЗ"»

Найменування	2009р. сума (тис. грн.)	Питома вага,%	2010р. сума (тис. грн.)	Питома вага,%
1 .Агропромислові підприємства	59812,0	31,8	72905,4	25,5
2. Промислові підприємства	15157,3	8,0	31363,9	11,0
3. Постачальники енергоносіїв	19116,4	10,2	3020,6	1,0
4. Експорт	59785,1	31,8	131177,9	45,9
5. Інші підприємства	34179,2	18,2	47627,3	16,6
Всього	188050,0	100	286095,1	100

У 2010 році обсяг виробленої продукції, робіт, послуг промисловості без ПДВ склав 297650 тис. грн. Фактичні витрати на це виробництво за 2008 рік склали 310889 тис. грн. Обсяг реалізації товарної продукції за звітній рік становив 293726,5 тис. грн., у тому чисті виробництво сільгосптракторів -250644 тис. грн., металевого литва - 23783 тис. грн., витрати з реалізованої продукції склали 323200,5 тис. грн., у тому числі на виробництво сільгосптракторів - 269623,2 тис. грн., на виробництво металевого литва -25583,5 тис. грн.

Повна собівартість товарної продукції промисловості з урахуванням АУВ на збут (297650 тис. грн.) склала 301068 тис. грн., тобто витрати на 1 грн. товароної продукції склали 101,15 коп., рентабельність виробництва – -1,1 %.

Таблиця 5: «Динаміка витрат на 1 грн. товарної продукції промисловості»

Найменування статей витрат	2009 рік			2010 рік				Зміна витрат у порівнянні з 2006 роком
	Собівартісь товарної продукції, тис. грн.	Витрати на 1 грн., коп.	Собівартість товарної продукції, тис. грн.		Витрати на 1 грн., коп.	Витрати на 1 грн. у діючих цінах 2006 р., коп	На 1 грн., коп.		На випуск прод., тис. грн.
Матеріали основні	23085	11,34	33703		11,32	13,44	+2,10		+526 6
Матеріали технол.	2513	1,23	3415		1,15	1,36	+0,13		+326
Паливо та енергія технологічні	7591	3,73	8780		2,95	3,50	-0,2 3		-577
Покупні комплект.	89254	43,83	124683		41,89	49,72	+5,89		+147 71
Зарплата основних робітників	4284	2,10	6382		2,14	2,55	+0,45		+112 9
Нарахування на зарплату	1530	0,75	2361		0,79	0,94	+0,19		+477
Знос інструменту	4854	2,38	5347		1,79	2,13	-0,25		-627
РСО	40849	20,06	45537		15,30	18,16	-1,94		-4865
Загально виробничі витрати	34428	16,91	37546		12,61	14,97	-1,94		-4865
Брак	3907	1,92	5542		1,86	2,21	+0,29		+727

Закінчення таблиці 5

Виробнича собівартість	212295	104,25	273296	91,82	108,98	+4,73	+118 62
Товарна продукція у діючих цінах поточного року	203637		297650
Рентабельність, %	-4,3		8,9
Товарна продукція у середніх цінах 2006 року			250778

Витрати на 1 грн товарної продукції у 2010 році збільшилися у порівнянні із звітом за 2009 рік (у порівняних умовах) на 4,73 коп. Це дало подорожчання собівартості товарної продукції на 11862 тис. грн.

Основними причинами подорожчання собівартості у 2010 році

стали:

1. подорожчання цін на матеріали (труби - на 29%, сортовий прокат - на 24%, якісний прокат - на 53%, сталь калібрована - на 28% та інші види) дало збільшення собівартості на 5266 тис. грн.;

2. подорожчання машинокомплекту ЛКМЗ на 49% дало збільшення витрат на 20725 тис. грн., двигунів на 22%» дало подорожчання на 4997 тис. грн.;

3. збільшення цін на енергоносії - 4455 тис. грн., у тому числі ціна електроенергії збільшилася на 10,1%, тепла-8,9%, газа-на 12,0%, послуг водовідведення - в 2,9 рази;

4. змінення структури виробництва - 3101 тис. грн. за рахунок продукції з більш високим рівнем матеріальних витрат;

За 2010 рік продукція реалізовувалась по цінам у середньому, які перевищують середні ціни 2006 року по тракторах Т-150-09 на 25%, ХТЗ-150К-09-на 12%, ХТЗ-17221 -на 24,8%, ХТЗ-2511 - на 26,9%.