Расчеты по инкассо (платежными требованиями и инкассовыми поручениями)

Слайд

Расчеты по инкассо — это форма проведения безналичных расчетов, когда клиент дает обслуживающему его банку поручение осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа в пользу клиента.

Слайд – зарисовать

В настоящее время расчеты по инкассо осуществляются на основании двух видов расчетных документов: инкассового поручения и платежного требования.

И инкассовое требование, и платежное требование представляют собой оформленное требование кредитора (получателя денежных средств) к должнику (плательщику) оплатить сумму задолженности на основании направленных в обслуживающий плательщика банк документов. Однако эти виды расчетных документов отличаются друг от друга порядком и способом их исполнения.

Платежное требование и инкассовое поручение оформляются поставщиком в 4-х экземплярах (если плательщик и получатель обслуживаются в одном банке, то в 3-х экземплярах).

Слайд – зарисовать

Списание денежных средств со счета плательщика по платежному требованию может проводиться с акцептом или без акцепта.

Акцепт — это согласие на оплату. Если платежное требование оплачивается без акцепта, то в поле «Условие оплаты» необходимо записать: «Без акцепта».

Если для осуществления платежа по платежному требованию необходимо, чтобы плательщик акцептовал его, то при получении платежного требования банк, обслуживающий плательщика, должен предъявить это требование плательщику для получения акцепта. Затем в течение 5-ти рабочих дней банк ожидает согласия на оплату или оформленного отказа от акцепта.

Банк принимает отказы от акцепта в следующих случаях:

1. когда продукция поставлена не в соответствии с договором;

2. когда поставлена продукция несоответствующего качества;

3. когда отсутствует согласованная цена на товар и др.

Для отказа от акцепта плательщик должен оформить заявление об отказе, в котором указывается номер и дата акта приемки продукции.

При получении правильно оформленного заявления об отказе от акцепта, банк возвращает все документы поставщику.

Если плательщик согласен оплатить, он скрепляет документ подписями лиц, уполномоченных распоряжаться средствами предприятия, ставит на нем свою печать и передает акцептованные требования-поручения в банк.

Если плательщик соглашается оплатить платежное требование частично, то, помимо подписей и печати, он в графе «Сумма к уплате» проставляет сумму, подлежащую списанию с его счета.

В отличие от платежного требования списание средств со счета плательщика по инкассовому поручению осуществляется только в безакцептном порядке, плательщик лишь уведомляется о проведенной процедуре.

Но в силу такого порядка исполнения инкассовые поручения могут выставляться только в строго определенных случаях, а именно, инкассовые поручения могут быть выставлены налоговыми и таможенными органами, внебюджетными фондами, предприятиями связи, на основании исполнительного листа арбитражного суда, а также в случае, если безакцептное списание прямо предусмотрено договором между получателем и плательщиком.

При этом к инкассовому поручению прилагаются документы, подтверждающие правомочность его выставления.

Порядок осуществления расчетов по инкассо можно представить в следующем виде:

С лайд

1 – Возникают обязательства плательщика перед получателем по оплате определенной суммы денежных средств (поставка товаров или иных ценностей, оказание услуг, исполнительный лист арбитражного суда, неуплата налогов или таможенных сборов и т.д.).

2 – Получатель денежных средств составляет инкассовое поручение (платежное требование) и передает его в свой банк с приложением необходимых документов.

3 – Банк получателя передает все полученные документы в банк плательщика.

4 – Банк плательщика уведомляет плательщика о выставленных на его счет расчетных документах и, в случае платежного требования передает их плательщику.

5 – Плательщик акцептует выставленные на его счет расчетные документы (только для платежного требования); банк плательщика списывает со счета плательщика сумму платежа.

6 – Банк плательщика переводит сумму платежа в банк получателя.

7 – Банк получателя зачисляет полученные средства на счет получателя.