Расчеты чеками

Слайд

Чек — ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чеки могут использоваться как физическими, так и юридическими лицами. При этом расчеты чеками между физическими лицами не допускаются.

Бланки чеков изготавливаются по единому образцу и являются документами строгой отчетности. Они печатаются на типографии Госзнака, и каждый из них имеет свои уникальные серию и номер.

В настоящее время чековая форма расчетов занимает незначительный удельный вес.

Как правило, чеки оформляются в виде чековой книжки, содержащей определенное количество бланков чеков. Чековая книжка — это набор чеков по 10, 20, 25 и 50 штук, сброшюрованных в книжку.

Юридические и физические лица покупают чековые книжки в обслуживающем их банке, который, в свою очередь, покупает их в ЦБ РФ.

Для получения лимитированной чековой книжки хозяйствующий субъект должен подать в обслуживающий его банк заявление и платежное поручение на депонирование средств в сумме лимита чековой книжки. Банк списывает указанную сумму с расчетного счета клиента и депонирует ее на специальном счете, который называется «Лимитирование чековой книжки».

После этого он выдает чековую книжку клиенту. На книжке обязательно указывается лимит чековой книжки.

Расчеты производятся следующим образом:

Поставщик отгружает товар, а плательщик выписывает чек на сумму стоимости товара и передает его продавцу. Чеки выписываются в одном экземпляре и снабжаются подписями лиц и оттиском печати.

Чек действителен в течение 10 дней, не считая дня выписки.

Одновременно с заполнением чека заполняется и его корешок, в который переносится сумма остатка лимита из предыдущего корешка и выводится новый остаток.

Корешки чеков остаются и чекодателя в чековой книжке.

Для получения платежа по чекам чекодержатель оформляет реестр чеков и в 4-х экземплярах передает его вместе с исходными чеками в обслуживающий его банк.

Банк чекодержателя 2й и 3й экземпляры реестра чеков вместе с исходными чеками пересылает в банк плательщика, который списывает средства с депонентского счета и сообщает об этом в банк чекодержателя. Банк чекодержателя зачисляет средства на счет чекодержателя.

с лайд

1 – Плательщик передает заявление на получение чековой книжки и платежного поручения на депонирование средств в обслуживающий его банк

2 – Банк плательщика списывает средства с расчетного счета плательщика в сумме лимита чековой книжки и зачисляет их на депонентский счет, затем передает плательщику чековую книжку

3 – Получатель передает реестр чеков в 4-х экземплярах с приложением чеков в обслуживающий его банк

4 – Банк поставщика пересылает реестр чеков вместе с чеками в банк плательщика

5 – Банк плательщика списывает средства с депонентского счета на основании 1-го экземпляра реестра чеков и передает плательщику 4ый экземпляр реестра вместе с чеками

6 - Банк плательщика пересылает 2й и 3й экземпляр реестра в банк получателя

7 – Банк получателя зачисляет средства на счет получателя на основании 2го экземпляра и передает поставщику 3й экземпляр вместе с выпиской с расчетного счета.

Реестр чеков — это документ, в котором содержится информация об исходных чеках (номер чека, наименование банка плательщика и его реквизиты, номер счета чекодателя, сумма чека).

Слайд - зарисовать

Чеки могут быть покрытыми и непокрытыми.

Покрытый – требует предварительного депонирования средств.

Непокрытый – платежи по ним гарантируются банком.