Тема 4 Кассовые операции

Основные вопросы:

1. Организация кассовой работы в банке.

2. Что такое лимит кассы? Как происходит урегулирование остатка кассы?

3. Учет приходных кассовых операций.

4. Учет расходных кассовых операций.

5. Сравните документооборот по приходным и расходным кассовым операциям.

6. Учет инкассирования денежной выручки.

7. Организация работы вечерних касс.

8. Учет кассовых операций, произведенных вечерней кассой.

9. Учет кассовых операций в операционных кассах вне кассовых узлов банка.

Студент должен

знать:

- организацию кассовой работы в банке;

- состав кассового узла;

- приходно-расходные кассовые документы, их учет;

- учет инкассированной денежной выручки;

- работу вечерних касс;

- организацию выдачи наличных денег (по каким документам);

- организацию приема наличных денег;

- приходный кассовый журнал и его ведение;

- выдачу наличных денег по чекам;

- проверку реквизитов чека и сверку с контрольной маркой;

- понятие лимита кассы;

уметь:

- сверить приходные и расходные кассовые документы с данными бухгалтерского учета;

- рассчитать лимит остатка кассы клиенту банка;

- сверить подписи на приходно-расходных документах с образцами подписей операционных работников;

- организовать прием наличных денег и проверить правильность заполнения объявления на взнос наличными;

выполнить:

- сверить подписи кассового работника в кассовом журнале и операционного работника в справке;

- составить сводную справку о кассовых оборотах;

- проверить правильность заполнения денежного чека;

- сверить реквизиты чека с номером контрольной марки;

- произвести запись в книге учета принятых и выданных денег;

- сверить документы инкассаторов и явочную карточку на сбор выручки;

- сверить приходные документы с кассовым журналом «вечерней кассы»;

- произвести кассовое обслуживание обменных пунктов, учет иностранной валюты и курсы иностранной валюты;

- произвести проверку и достоверность записей в книге записей покупки и продажи валюты.

Тема 5 Расчетные операции

Основные операции:

1. Общая характеристика системы безналичных расчетов.

2. Типы счетов, открываемые юридическим лицам.

3. Порядок открытия, ведения и закрытия расчетных и текущих счетов.

4. Учет расчетов платежными поручениями. Очередность списания денежных средств со счетов в кредитных организациях.

5. Учет расчетов платежными требованиями.

6. Учет расчетов чеками.

7. Учет расчетов аккредитивами.

Студент должен

знать:

- платежную систему РФ;

- типы счетов, открываемых юридическими лицами;

- порядок открытия, ведения, закрытия расчетных и текущих счетов;

- схему документооборота при расчетах;

- очередность списания денежных средств со счетов клиентов;

- порядок начисления и выплаты процентов по вкладам, депозитам;

- денежный поток и его роль в деятельности кредитных организаций;

- простое и документарное инкассо;

- безакцентное списание денежных средств при расчетах за продукцию и оказание услуг;

- схему факторинговой операции;

уметь:

- перевести денежные средства с расчетного счета клиента;

- зачислить денежные средства клиента на его расчетный счет;

- зарегистрировать открытие расчетного счета в книге регистрации;

- применять метод расчета аккредитивами;

- произвести расчет аккредитивами;

- заключать договора на прием депозитов юридических и физических лиц;

- проанализировать депозитный портфель кредитной организации;

- определить необходимость факторинговой операции, положительные и отрицательные стороны факторинга;

выполнить:

- провести расчеты между кредитными организациями;

- начислить проценты по вкладам и депозитам;

- открыть расчетный счет клиенту;

- произвести расчет факторингового платежа.