1.2.4 Порядок приема Главной кассой наличных денег от операторов операционных касс. Оформление кассовой справки формы мс – 42

После окончания рабочего дня операторы отделений связи, расположенных при предприятиях связи, обязаны перед начальником отделения связи:

- отчитаться за полученный аванс наличных денег,

- отчитаться за произведенные приходные и расходные операции,

- сдать остаток наличных денег и денежных документов в Главную кассу.

При сдаче в Главную кассу наличные денег и денежных документов оператор составляет препроводительные письма формы МС - 4 в двух экземплярах. Препроводительное письмо составляется отдельно на наличные деньги и отдельно на денежные документы.

Принимая от оператора операционной кассы наличные деньги и денежные документы, начальник Главной кассы или его заместитель проверяет правильность оформления денежных документов, наличие соответствующих подписей и сверяет данные с записями в препроводительном письме формы МС - 4.

При тождественности всех данных начальник Главной кассы или его заместитель принимает деньги и денежные документы. Далее начальник Главной кассы или его заместитель составляет расписки на втором экземпляре препроводительного письма формы МС - 4 и проставляет оттиск календарного штемпеля. Второй экземпляр препроводительного письма формы МС - 4 возвращаются оператору операционной кассы. В конце рабочего дня (смены) начальник Главной кассы или его заместитель выписывает приходный кассовый ордер на общую сумму денег принятых по форме МС - 4.

Отчетным документом оператора операционной кассы за совершенные, в течение рабочего дня, операции является составленная им кассовая справка формы МС – 42. К кассовой справке формы МС - 42 прилагаются все первичных документы и выручка за реализацию услуг.

В кассовой справке формы МС - 42 отражаются все кассовые операции наличными деньгами и денежными документами, совершенные в течение рабочего дня или смены. Кассовая справка составляется в конце каждой смены или в конце рабочего дня. Она может составляться при помощи ПКТ, а может и составляться в ручную.

При составлении кассовой справки формы МС-42 оператор в обязательном порядке указывает наименование отделения связи, свою фамилию и инициалы, дату составления.

На лицевой стороне кассовой справки отражаются все приходные, расходные операции по взаиморасчетам с клиентами. В первой графе лицевой стороны кассовой справки указывается порядковый номер записи, во второй наименование операции, в третьей - код операции, в четвертой суммы по приходу или расходу, в зависимости от оказанной услуги, в шестой - количество услуг по каждой операции. В приложении указывается количество приходных и расходных первичных документов, которые вместе с кассовой справкой должны быть переданы начальнику отделения связи.

На оборотной стороне кассовой справки отражаются итоговые суммы по приходу и расходу лицевой стороны справки, а также суммы полученных авансов и переданных в основную кассу отделения связи излишков денежной наличности. В последней графе кассовой справки лицо, принявшее излишки, подтверждает полученную сумму прописью и заверяет данную запись подписью. На основании выведенных итогов производится окончательный расчет оператора с основной кассой отделения связи. Окончательный расчет оператора подтверждается распиской (в нижней части кассовой справки), в которой указывается сданная оператором сумма (цифрами и прописью) и подтверждается подписью лица, принявшего денежный отчет. Пример составления кассовой справки формы МС – 42 приведен в приложении З.