Задача 2

№

п/п

АКТИВЫ

Сумма, р.

№

п/п

ПАССИВЫ

Сумма, р.

1 Процесс снабжения

1.1

1.1

1.2

1.2

Итого запасов

Итого обязательств

2 Процесс производства

1.1

1.1

1.2

1.2

Итого затрат производства

Итого обязательств и объектов, приравненных к пассивам

3 Процесс реализации

1.1

1.1

1.2

1.2

Итого расходов по видам деятельности

Итого доходов по видам деятельности

Финансовый результат от реализации продукции

Общие сведения для бухгалтерского баланса организации

Организация

Учетный номер плательщика

Вид деятельности

Организационно-правовая форма

Орган управления

Единица измерения

Адрес

Руководитель

Главный бухгалтер

АКТИВ

Наименование активов

Остаток на 1 января 20__г.

Типы балансовых изменений

Остаток на 1 февраля 20__г.

I

III

IV

I. Долгосрочные активы

Основные средства

первоначальная стоимость

амортизация

остаточная стоимость

Нематериальные активы

первоначальная стоимость

амортизация

остаточная стоимость

Вложения в долгосрочные активы

Прочие долгосрочные активы

ИТОГО по разделу I

II. Краткосрочные активы

Долгосрочные активы, предназначенные для реализации

Запасы

в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные активы

животные на выращивании и откорме

незавершенное производство

готовая продукция

товары

прочие запасы

Расходы будущих периодов

Налоги по приобретенным товарам, работам, услугам

Краткосрочная дебиторская задолженность

в том числе:

покупателей и заказчиков

по авансам выданным

по налогам и сборам

по социальному страхованию и обеспечению

персонала

прочих дебиторов

Краткосрочные финансовые вложения

Денежные средства

Прочие краткосрочные активы

ИТОГО по разделу II

БАЛАНС

ПАССИВ

Наименование пассивов

Остаток на 1 января 20__г.

Типы балансовых изменений

Остаток на 1 февраля 20__г.

II

III

IV

III. СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ

Уставный капитал

Неоплаченная часть уставного капитала

Собственные акции (доли в уставном капитале)

Резервный капитал

Добавочный капитал

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

Целевое финансирование

ИТОГО по разделу III

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Долгосрочные кредиты и займы

Отложенные налоговые обязательства

Доходы будущих периодов

Резервы предстоящих платежей

Прочие долгосрочные обязательства

ИТОГО по разделу IV

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Краткосрочные кредиты и займы

Краткосрочная часть долгосрочных обязательств

Краткосрочная кредиторская задолженность

В том числе:

поставщикам, подрядчикам, исполнителям

по авансам полученным

по налогам и сборам

по социальному страхованию и обеспечению

по оплате труда

по лизинговым платежам

собственнику имущества (учредителям, участникам)

прочим кредиторам

Обязательства, предназначенные для реализации

Доходы будущих периодов

Резервы предстоящих платежей

Прочие краткосрочные обязательства

ИТОГО по разделу V

БАЛАНС

Содержание

хозяйственной

операции

Объекты бухгалтерского учета

Тип

балансового изменения

Корреспонденция счетов

Сумма, р.

наименование

актив (А) или

пассив (П),

их изменение,

(+, -)

дебет

кредит

1. Получены в кассу с расчетного счета денежные средства – 2700000 р.

1. Денежные средства в кассе

2. Денежные средства на расчетном счете

А +

А –

I –

активный

50

51

2700000

2. Из кассы выдана заработная плата работникам организации за декабрь 200_ г. – 2500000 р.

3. Поступили на расчетный счет платежи от покупателей за реализованную им готовую продукцию – 4000000 р.

4. Перечислено с расчетного счета в бюджет в погашение задолженности по налогам и сборам – 3850000 р.

5. Израсходованы сырье и материалы на производство продукции – 3000000 р.

6. Начислена заработная плата производственным рабочим по действующим ставкам и расценкам (прямые затраты основного производства) – 2500000 р.

7. Из кассы выданы денежные средства работнику организации Смиронову А.К. – аванс на командировочные расходы – 200000 р.

8. Согласно авансовому отчету Смиронова А.К. списаны командировочные расходы на общехозяйственные расходы организации – 230000 р.

9. На расчетный счет от учредителей поступили денежные средства в счет погашения задолженности перед организацией по взносам в уставный фонд – 7500000 р.

10. За счет краткосрочного кредита банка произведена оплата поставщику в счет погашения задолженности организации за поступившие материалы на сумму 2500000 р.