9. Касові операції:
1) Чи повністю заповнюються необхідні реквізити в касових документах? (ПКО, ВКО, платіжна відомість)
2) Чи підписує видаткові документи керівник підприємства, установи? (ВКО, наказ про облікову політику, журнал реєстрації)
3) Чи дотримуються установа встановлений ліміт каси? (звіт касира, касова книга, повідомлення банку про встановлення ліміту грошових коштів певного розміру )
4) Чи повністю повертаються невикористані підзвітні суми? (авансові звіти, ПКО, товарні чеки)
5) 5) Чи укладено договір про матеріальну відповідальність з касиром? (наказ про матеріальну відповідальність касира, договір про матеріальну відповідальність, трудовий договір)
10. ВК:
1) Чи правильно відображений емісійний дохід від продажу власних акцій? (баланс, регістр синтетичного обліку, заява про реєстрацію випуску акцій)
2) Чи відображаються в обліку усі зміни пов’язані із ВК? ( виписки банку, протокол засідання засновників, інвентаризаційні описи)
3) Чи повністю проведені всі розрахунки із засновниками? (засновницький договір, з засновницький опис майна, виписки банку)
4) Чи правильно сформований та відображений в обліку резервний капітал? ( наказ керівника про створення резервного капіталу, довідка бухгалтеріїї, баланс Ф1)
5) Чи відображений в обліку розподіл ЧП? (регістр синтетичного обліку, розрахунок бухгалтера, звіт про ФР)
11.=6.
12. Капітальні інвестиції:
1) Чи ведеться аналітичний облік капітальних інвестицій у розрізі затрат на зазначені роботи окремо за об’єктами інвестицій? (регістри аналітичного обліку, інвентарні картки обліку ОЗ, інвентарні списки ОЗ)
2) Чи обліковуються капітальні інвестиції у складі незавершеного будівництва до введення обкатів ОЗ в експлуатацію? ( регістри синтетичного і аналітичного обліку рах 15, кошториси на будівництво, акт оцінки вартості незавершеного будівництва)
3) Чи правильно визначена фактична собівартість закінчених об’єктів будівництва? (розрахунок бухгалтера, акт оцінки вартості незавершеного будівництва, акт здавання-приймання робіт)
4) Чи правильно відображені витрати пов’язані з реконструкцією ОЗ? (акт реконструйованих об’єктів, накладна, кошториси на модернізацію )
5) Чи правильно відображені витрати пов’язані з придбанням необоротних матеріальних активів? (накладна, рахунок-фактура, податкова накладна)
13. Виробничі запаси:
1) Чи правильно здійснено класифікацію запасів на відповідні групи? (інвентаризаційні описи, регістри БО, наказ про облікову політику)
2) Чи відповідають методи оцінки та обліку запасів обліковій політиці? (наказ про облікову політику, розрахунок бухгалтера, лімітно-забірні картки)
3) Чи відповідає відображена на рахунках БО вартість придбання запасів даним первинних документів? ( ТТН, рахунок-фактура, регістри)
4) Чи правильно здійснена переоцінка запасів? (наказ про проведення переоцінки, розрахунок бухгалтера, регістри БО)
5) Чи документально підтверджені права власності на дані виробничі запаси? (договір, ТТН, накладна)
14. Готова продукція:
1) Чи правильно та своєчасно оформлені документи про рух ГП у МВО?(довіреність, накладні, журнал обліку готової продукції)
2) Чи правильно відображена фактична собівартість ГП? (розрахунок бухгалтера, регістри синтетичного і аналітичного обліку)
3) Чи включені до собівартості ГП усі прямі витрати? (розрахунок бухгалтера, регістри синтетичного і аналітичного обліку)
4) Чи оприбуткована в повному обсязі ГП на складі? (накладна, регістр синтетичного обліку, акт приймання товару)
5) Чи правильно розподілені та списані загальновиробничі витрати на собівартість продукції? (розрахунок розподілу ТЗВ, журнал обліку витрат, регістри синтетичного обліку)