Тема 3. Правові основи валютного регулювання та валютного контролю

1. Поняття валюти та валютних цінностей.

2. Поняття, зміст та особливості валютного регулювання.

3. Ліцензування Національним банком України валютних операцій.

4. Особливості проведення окремих валютних операцій та розрахунків в іноземній валюті.

5. Поняття та особливості валютного контролю в Україні.

6. Відповідальність за порушення валютного законодавства.

Нормативна база:

1. Декрет Кабінету Міністрів України «Про систему валютного регулювання і валютного контролю» від 19 лютого 1993 р. в редакції від 12.01.2011 // Відомості Верховної ради України. – 1993. – № 17. – Ст. 184. (ост. редакція від 24.03.2006р.)

1) Визначення термінів: валютні цінності, валютні операції, уповноважений банк, конвертована валюта, резиденти, нерезиденти.

2) Право власності на валютні цінності. Статус валюти України.

3) Ліцензії Національного банку України. Порядок організації торгівлі іноземною валютою. Порядок організації розрахунків у іноземній валюті. Валютний (обмінний) курс.

4) Повноваження Національного банку України та Кабінету Міністрів України у сфері валютного регулювання.

5) Функції державних органів і банківської системи України у сфері валютного контролю.

6) Державний та місцеві валютні фонди.

7) Офіційні валютні резерви.

2. Закон України «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті» від 23 вересня 1994 р. в редакції від 11.02.2010 // Відомості Верховної Ради України. – 1994. – № 40. – Ст. 364. (ост. редакція від 11.02.2010р.)

1) Виручка резидентів у іноземній валюті.

2) Імпортні операції резидентів.

3) Порушення резидентами строків, встановлених Національним банком України

3. Постанова правління Національного банку України „Про затвердження Правил використання готівкової іноземної валюти на території України та внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України” від 30.05.2007 // Офіційний вісник України вiд 02.07.2007 - 2007 р., № 46, стор. 81 (ост. редакція від 16.09.2008 р.)

1) Визначення термінів: вільно конвертована іноземна валюта, готівкова іноземна валюта, дорожні чеки.

2) Використання готівкової іноземної валюти з поточних рахунків для забезпечення витрат на відрядження працівників за кордон

резидентами – юридичними особами та фізичними особами - підприємцями та іноземними представництвами.

3) Використання готівкової іноземної валюти на території України як засобу платежу або як застави.

4) Використання готівкової іноземної валюти як засобу платежу резидентами - суб'єктами підприємницької діяльності під час їх перебування за кордоном.

4. Постанова правління Національного банку України „Про затвердження Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті” від 21.01.2004 // Офіційний вісник України вiд 16.04.2004 - 2004 р., № 13, стор. 110 (ост. редакція від 03.07.2009 р.)

1) Визначення термінів:

- види платіжних інструментів - акредитив, меморіальний ордер, платіжна вимога, платіжна вимога-доручення, платіжне доручення, розрахунковий чек;

- акцепт, банк платника/отримувача/ стягувача, банк-емітент, безготівкові розрахунки, бенефіціар, виконуючий банк, власник рахунку в банку, дистанційне обслуговування, дистанційне розпорядження, електронний розрахунковий документ, заявник акредитива, інкасування (інкасо), обслуговуючий банк, отримувач/одержувач, помилкове списання/ зарахування коштів, розрахунковий документ, списання договірне, списання примусове, чекодавець, чекодержатель.

2) Загальні правила документообігу.

3) Розрахунки із застосуванням платіжних доручень.

4) Розрахунки із застосуванням платіжних вимог-доручень.

5) Примусове списання коштів на підставі виконавчих документів, що видані судами.

6) Договірне списання.

7) Розрахунки із застосуванням розрахункових чеків.

8) Розрахунки за акредитивами.

9) Розрахунки під час здійснення заліку взаємної заборгованості.

10) Порядок виконання банками заходів щодо арешту коштів на рахунках клієнтів.

11) Розрахунки за допомогою систем дистанційного обслуговування.

Теоретичні джерела:

1. Алісов Є.О. Гроші і грошовий обіг: теоретичні засади та стан правового регулювання в Україні. – Харків.: Ксилон. – 326 с.

2. Боринець С.Я. Міжнародні валютно-фінансові відносини: Підручник. - 3-тє вид., стер. - К.: Т-во «Знання», КОО, 2001. – 305 с.

3. Е.А. Алисов Правовое регулирование валютных отношений в Украине. – Х.: Консум, 1998. – 142 с.

4. Завальна Ж.В., Старинський М.В. Валютне право України: Навч. Посібник. – Суми: ВТД «Університетська книга», 2005. – 304 с.

5. Кучерявенко Н.П. Курс налогового права. – В 6т. – Х.: Легас, 2005-2006.

6. Лютий І.О. Грошово-кредитна політика в умовах перехідної економіки: Монографія. – К.: Атіка, 1999. – 240 с.

7. Нікіфоров П.О. Теорія та методологія регулювання грошового обігу. – Чернівці: Рута, 2002. – 327 с.

НЕ 2.3

Тема: «Правові основи валютного регулювання та валютного контролю»

План