2. План рахунків бухгалтерського обліку.

3. Калькулятори. Хід виконання та зміст практичної роботи Завдання №1

За 10 серпня 2011 р. в прибуткову касу відділення банку надійшла готівка:

1. Громадянин Тищенко І.І. в цей день в установі банку відкрив депозитний рахунок і готівкою вніс на нього 15 тис. грн.. (строк депозиту 12 місяців під 20%річних)

2. Від торгового підприємства «Універсам» надійшла виручка в сумі 40 тис. грн. для зарахування на його поточний рахунок. Скласти заяву на переказ готівки.

3. ВАТ «Імпульс» здало в касу готівки в сумі 30 тис. грн.. для зарахування на його депозитний рахунок (строк депозиту - 01.05.2013р.)

4. На свій поточний рахунок громадянин Кравчук А.А. вніс готівкою 900грн.

5. В кінці дня при здачі готівки зав. касою виявлено надлишок готівки в сумі 50 грн.

Скласти бухгалтерські проводки за цей день.

Завдання №2

При ревізії каси 09.09.2011 р. виявлено недостачу в сумі 100 грн. в пачці сформованій касиром Мартинюк О.М., яка свою вину визнала і 11.09.2011 р. внесла в касу банку суму нестачі.

Скласти бухгалтерські проводки.

Завдання №3

Відділення комерційного банку звернулося 10.08.2011 р. із заявкою в обласне управління НБУ для підкріплення своєї операційної каси в сумі 200 тис. грн.. Обласне управління НБУ через своїх інкасаторів задовольнило цю заявку, за що установа КБ оплатила 0,4% від суми обласному управлінню НБУ за розрахуноково - касове обслуговування.

Скласти бухгалтерські проводки в комерційному банку і обласному управлінні НБУ.

Завдання №4

Комерційний банк «Форсаж» звернувся із заявкою до КБ «Зеніт» з проханням підкріплення операційної каси в сумі 200 тис. грн.. Заявку задоволено, згідно договору сплачено комісію 0,6% від суми підкріплення.

Підкріплення отримано КБ «Форсаж» самостійно, зав. касою Дмитрюк А.П. під охороною.

Скласти бухгалтерські проводки в комерційному банку «Форсаж»

Завдання №5

В касу перерахунку комерційного банку «Аваль» надійшли сумки із виручкою таких підприємств:

Універмаг – 40 тис. грн..

Ринок – 30 тис. грн..

Фірма «Меркурій» - 100 тис. грн..

Формаркет – 70 тис. грн..

Підприємство «Мінімаркет» - 10 тис. грн..

Після перерахування готівки виявлено:

В сумці Універмагу – надлишок 100 грн.

В сумці Формаркету – нестачу 200 грн.

В сумці «Мінімаркету» - нестачу 10 грн.

Скласти бухгалтерські проводки зарахування грошей в касу і на рахунки клієнтів.

Завдання №6

Відділення банку «Меркурій» в м. Чернівці через своїх інкасаторів доставило в обмінний пункт, що відкритий цим відділенням на залізничному вокзалі, 300 тис. грн.

Складіть бухгалтерські проводки.

Завдання №7

Банк «Універсальний» прийняв готівку в сумі 100 тис. грн. від свого обмінного пункту, що знаходиться в аеропорту. Готівка з обмінного пункту доставлена зав. обмінним пунктом автотранспортного банку під охороною.

Складіть бухгалтерські проводки з обліку цих грошових коштів.

Практичне заняття №3

Тема заняття: Облік видачі готівки із кас банку.

Мета заняття: Закріпити теоретичні знання студентів з обліку касових операцій, видачі готівки із каси банку.

Обладнання заняття: 1. Умова практичного заняття