2.6 Финансовый план
Описание работы в лаборатории:
Продолжительность эксперимента – 105 дней.
Продолжительность работы в сутки – 8 часов.
Продолжительность рабочей недели – 5 дней.
Условия труда – вредные.
2. Расчет эффективного времени
Тэф=ТнnКрем, [ч] (1)
Тн – номинальный фонд времени;
N – продолжительность работы в сутки;
Крем – коэффициент, учитывающий простой оборудования в ремонте, равный 0,96.
Тн=ТкалТвыхТпр, [дни] (2)
Ткал – календарный фонд времени;
Твых – количество выходных;
Тпр – количество праздников.
Тн=105303=72 дня.
Согласно плану работы на самостоятельную проработку литературных данных отводилось 20% времени от Тн. Таким образом, номинальный фонд времени работы в лаборатории составил:
Тн.л.=
Тн,
[дни] (3)
Тн.л.=0,872=57,6 дня.
Следовательно, Тэф=57,680,96=442,4 ч.
Заработная плата руководителя определяется из условий контракта и составит 9000 рублей в месяц, студента – не оплачивается.
Заработная плата ассистента составляет 7000 рублей в месяц.
Расчет затрат на заработную плату указан в таблице 1.
Таблица 1.
Должность |
Коли-чество человек |
Фонд рабочего времени, ч. |
Зпл по тарифу, руб. |
Премия 10 % от Зпл, руб. |
Заработная плата Зпл, руб. |
Руководитель |
1 |
576 |
9000 |
900 |
9900 |
Ассистент |
1 |
576 |
7000 |
700 |
7700 |
Итого: |
2 |
576 |
|
|
17600 |
Отчисления на социальное страхование составит 26% от заработной платы:
176000,26=4576 рубля.
Таблица 2
Расчет материальных затрат
Наименование материала |
Расход (м, л) |
Цена за единицу, руб. |
Стоимость, руб. |
Сепаратор СПАК-20 |
45 |
250 |
11250 |
Марля |
5 |
6 |
30 |
Щелочестойкая бумага |
5 |
150 |
750 |
Раствор КОН |
6 |
35 |
210 |
Итого: |
61 |
|
12240 |
Таблица 3
Расчет затрат на оборудование
Наименование |
Назначение |
Количество, шт. |
Цена, руб. |
Сушильный шкаф |
|
1 |
15000 |
Весы лабораторные |
Для определения массы |
1 |
3000 |
Часы |
Для определения времени пропитки сепарационного материала в растворе щелочи |
1 |
150 |
Марля бытовая х/б |
Для протирки шаблонов и деталей |
1 |
60 |
Толщиномер индикаторный ТНБ-1-А |
Для измерения толщины сепарационного материала |
1 |
3500 |
Пинцет медицинский |
Для погружения образцов в раствор щелочи |
1 |
70 |
Шаблон |
Для резки образцов |
1 |
200 |
Эксикатор 2-1000 |
Для образцов сепарационного материала |
1 |
65 |
Ножницы ручные |
Для вырезания образцов по шаблону, резки материалов |
1 |
45 |
Стаканчик СН-60/14 |
Для взвешивания сепарационного материала и для пропитывания образцов в щелочи |
2 |
120 |
Ареометр А ОН-3 1000-1400 |
Для измерения плотности раствора щелочи |
1 |
7000 |
Разрывная машина 2166Р-5 |
Для определения прочности на разрыв и разрывного удлинения образца |
1 |
13000
|
Линейка 150,300,500,1000 |
Для измерения длины, ширины и разрывного удлинения образцов |
2 |
80 |
Ячейка электрохимическая |
|
1 |
1500 |
Станок перемотки и подставка-экран |
Для контроля внешнего вида материала |
1 |
3000 |
Итого: |
|
7 |
41000 |
4. Расчет амортизационных отчислений.
Амортизация составляет 10% от стоимости оборудования:
41000*0,1=4100 рублей.
Расчет стоимости инвентаря
Таблица 4
Наименование |
Количество, шт. |
Цена за единицу, руб. |
Стоимость, руб. |
Бюксы |
8 |
60 |
480 |
Стакан |
4 |
100 |
400 |
Перчатки резиновые |
2 |
35 |
70 |
Фартук |
1 |
150 |
150 |
Эксикатор |
1 |
600 |
600 |
Халат |
2 |
300 |
600 |
Итого: |
18 |
|
2300 |
5. Расчет энергетических затрат
Эобщ=NЭТэф, [руб] (4)
Э – стоимость 1 кВт за час потребления, равный 2,09 руб.;
N – мощность оборудования, кВт;
Тэф – количество часов продолжительности эксперимента.
N=N1+ N2+ N3+ N4+ … + Nn, [кВт] (5)
N1 – толщиномер индикаторный ТНБ-1-А, мощность 1,2 кВт;
N2 – сушильный шкаф, мощность 4,5 кВт;
N3 – мост переменного тока Р50-58, мощность 0,25 кВт;
N4 – разрывная машина, мощность 3 кВт.
N=1,2+4,5+0,25+3=9 кВт
Эобщ=92,09576=10834,6 рублей.
6. Расчет затрат на воду
В=VРв, [руб] (6)
V – объем израсходованной воды;
Рв – стоимость 1 м3, равная – 8,94 рублей.
В день на подготовительные работы расходуется 10 л. воды, что составит 1072=720 л. воды (0,72 м3).
В=0,728,94=6,4 руб.
7. Прочие расходы – 300 рублей.
8. Калькуляция себестоимости
Таблица 5.
Статьи затрат |
Сумма затрат, руб. |
Сырье и материалы |
12240 |
Инвентарь |
2300 |
Энергоресурсы: электроэнергия, вода |
6744 |
Заработная плата |
17600 |
Оборудование |
41000 |
Общехозяйственные расходы (80%) |
33091 |
Отчисления на социальные нужды |
4576 |
Амортизационные отчисления 10 % |
4100 |
Стоимость исследовательской работы |
121651 |
Производственная себестоимость |
243302 |
Оптовая цена |
304127 |
Отпускная цена |
358870 |
9. Расчет ожидаемой прибыли
П = О · ( Ц – С ) ; П = 121651 · (358870 - 243302) = 14058962768
О – годовой выпуск продукции
Ц – отпускная цена ;
С – себестоимость
Рентабельность : Р = ( Ц – С ) / С · 100 %;
Р = (358870 - 243302) / 243302 · 100 % = 47,5 %
10. Расчет срока окупаемости
Ток = К / П ; Ток = К / П = 41000 / 14058962768 = 3 г
К – капит. Затраты (на оборудование)
П – прибыль