- •Пояснювальна записка
- •Структура навчальної дисципліни «фінансова діяльність суб’єктів господарювання»
- •Зміст самостійної роботи з курсу „Фінансова діяльність суб'єктів господарювання”
- •Тема 1. Основи фінансової діяльності суб’єктів господарювання
- •Практичні завдання
- •Тема 2. Особливості фінансування підприємств різних форм організації бізнесу
- •Тема 3.Формування власного капіталу підприємства
- •Тема 4.Внутрішні джерела фінансування підприємства
- •Практичні завдання
- •Тема 5.Дивідендна політика підприємства
- •Практичні завдання
- •Тема 6.Фінансування підприємства за рахунок запозичених ресурсів
- •Практичне завдання
- •Тема 7.Фінансова діяльність та етапи реорганізації підприємств
- •Практичні завдання
- •Тема 8.Фінансове інвестування підприємств
- •Практичне завдання
- •Тема 9.Оцінювання вартості підприємства.
- •Тема 10.Фінансова діяльність підприємств у сфері зовнішньоекономічних відносин
- •Тема 11.Фінансовий контролінг на підприємстві
- •4. Підготовка статті, роботи на конкурс, науковий семінар, конференцію та ін.
- •5. Форми звітності та порядок зарахування статті, роботи на конкурс, науковий семінар, конференцію та ін.
- •6. Критерії оцінювання статті, роботи на конкурс, науковий семінар, конференцію та ін.
- •Основна література:
- •Додаткова література:
- •Періодичні видання:
- •Інтернет сторінки:
Тема 11.Фінансовий контролінг на підприємстві
Питання для самостійного опрацювання студентом
1. Сутність, необхідність та основні завдання фінансового контролінгу.
2.Система раннього попередження та реагування, ії цілі , процес ії створення.
3. Застосування дискримінантного аналізу та моделі прогнозування банкрутства, розроблені на його основі.
4. Методи контролінгу.
Питання для самоконтролю:
1.Зміст та функції фінансового контролінгу.
2.Стратегічний фінансовий контролінг.
3. Оперативний фінансовий контролінг.
4.Монетарні та немонетарні фінансові цілі.
5.Координація як центральна функція контролінгу.
6.Внутрішній аудит, консалтинг та методологічне забезпечення в системі функцій контролінгу.
7.Система раннього попередження та реагування: основні завдання та порядок організації.
8.Дискримінантний аналіз: однофакторний і багатофакторний.
9.Вартісний аналіз.
10.Портфельний аналіз та сфера його застосування.
11.Бенчмаркінг та його зміст.
12.АВС-аналіз і порядок його використання.
13.Аналіз сильних і слабких місць.
14.Аналіз точки беззбитковості.
15.Метод директ-костінг.
16.Суб’єктивні (експертні) методи визначення прогнозних показників. 17.Каузальне прогнозування.
18. Методи екстраполяції.
Ключові слова: фінансовий контролінг, консалтинг, система раннього попередження та реагування, дискримінантний аналіз, вартісний аналіз, портфельний аналіз, бенчмаркінг , АВС-аналіз, точка беззбитковості, директ-костінг.
В результаті вивчення теми:
студент повинен знати:
- сутність, необхідність та основні завдання фінансового контролінгу;
- зміст та функції фінансового контролінгу;
- зміст системи раннього попередження та реагування, основні завдання та порядок організації;
- сутність дискримінантного аналізу: однофакторний і багатофакторний;
- методи контролінгу.
студент повинен вміти:
- застосовувати методи дискрімінантного аналізу;
- проводити розрахунки за допомогою методів контролінгу;
- встановлювати нормативні показники системи раннього попередження та реагування
Література:
Основна: 1-10,18,20-26, 30-41,43-45, 47-56.
Додаткова: 57-67, 68-90
Тести:
1. Маржинальний прибуток— це...
а)те саме, що й звичайний прибуток підприємства до оподаткування;
б) показник, який характеризує частину чистої виручки, що спрямовується на покриття умовно змінних витрат;
в) прибуток, що залишається в розпорядженні підприємства після оподаткування;
г) прибуток від інвестицій за безризиковою процентною ставкою;
д) показник, який характеризує частину виручки, що спрямовується на заміщення умовно постійних витрат і формування прибутку від реалізації
2. Бенчмаркінг— це...
а) внутрішній аналіз і порівняння показників діяльності різних структурних підрозділів одного підприємства;
б) маркетинговий аналіз ринку;
в) порівняльний аналіз продуктивності виробничих процесів та інших параметрів даного підприємства з аналопчними характеристиками підприємств-конкурентів;
г) аналіз окремих процесів, функцій, методів і технологій порівняно з підприємствами, які не є конкурентами даного підприємства;
д) аналіз сильних і слабких місць на підприємстві.
3. Точка беззбитковості характеризує
а)виручку від реалізації продукції , яка відповідає валовим затратам на її виробництво та реалізацію
б) обсяг реалізації продукції за якого прибуток підприємства дорівнює нулю;
в) частину виручки, що спрямовується на заміщення умовно постійних витрат і формування прибутку від реаіізації;
г) різницю між виручкою від реалізації продукції та умовно змінними витратами;
д) прибуток від інвестицій за безризиковою процентною ставкою.
4. Виручка від реалізації в точці беззбитковості розраховується як...
а) загальна сума розподілених та нерозподілених постійних загальновиробничих витрат;
б) відношення між величиною постійних витрат та показником покриття:
в) різниця між виручкою від реалізації продукції та умовно змінними витратами;
г)приріст прибутку від реалізації кожної додаткової одиниці продукції;
д) різниця між фактичною виручкою від реалізації та виручкою від реалізації, що відповідає точці беззбитковості.
5. Результат від реалізації після відшкодування змінних витрат – це:
а) валова маржа; б) виручка; в) прибуток
6. Обсяг виробництва, при визначеної заздалегідь сумі прибутку, визначають за такою формулою:
а) ВР = ЗВ + ПВ + П;
б) ВР = ЗВ + ПВ;
в) ВР = ЗВ + ПВ – П
7. Кількість реалізованої продукції у критичній точці можна визначити за формулою:
а) ВР – ЗВ = ПВ + П;
б) ПВ: ( ціна реалізації – закупочна ціна);
в) ВР = ЗВ + ПВ
8. Основні функції контролінгу— це...
а)залучення капіталу;
б) інформаційне забезпечення та планування;
в) контроль та координація;
г)управління кредиторською та дебіторською заборгованістю;
д) управління грошовими потоками.
9. Головним завданням стратегічного планування є...
а) визначення стратегічних напрямків діяльності підприємства;
б) бюджетування;
в) розробка дерева цілей;
г) аналіз відхилень;
д) визначення горизонтів планування.
10.Оперативний фінансовий контролінг включає...
а)бюджетний контроль;
б) систему раннього попередження та реагування;
в) довгострокове планування;
г)складання бюджету реалізації;
д) визначення основних немонетарних фінансових цілей.
11.Система раннього попередження та реагування включає...
а) визначення індикаторів раннього попередження;
б)розрахунок граничних значень індикаторів і безпечних інтервалів їх зміни;
в)бенчмаркінг;
г)бюджетний контроль;
д) бюджетування.
12. Дискримінантний аналіз...
а) може бути однофакторним і багатофакторним;
б)є методом прогнозування фінансових результатів;
в) використовується в процесі прогнозування банкрутства;
г) використовується при розрахунку точки беззбитковості;
д) є складовою АВС - аналізу.
Науковий реферат
Науковий реферат — одна з основних форм самостійної роботи студента, що сприяє закріпленню та поглибленню теоретичних і практичних знань, отриманих під час вивчення окремих тем.
Написання реферату дає можливість студенту навчитися самостійно працювати з різними інформаційними джерелами, інтерпретувати матеріали періодичної літератури, глибше з'ясувати сутність фінансової санації, її економічного змісту та порядку проведення.
Може статися така ситуація, що в економічно-фінасовій літературі немає єдиного погляду з питань, які досліджуються. У цьому випадку слід навести думки кількох авторів, дати їх критичну оцінку та одночасно викласти власні погляди. Це сприятиме глибшому засвоєнню матеріалу.
Обсяг реферату має бути в межах 7-10 сторінок формату А4.
Робота над рефератом включає такі етапи: вибір теми (наведено нижче), відбір спеціальних літературних джерел і фактичного статистичного матеріалу; консультація з викладачем; передача реферату викладачу для оцінювання або виступ з доповіддю перед студентами групи, підготовленої на основі матеріалів реферату.
Літературу з теми студент підбирає самостійно за бібліотечним каталогом.
Особливу увагу слід звернути на спеціальну літературу, що стосується теми: періодичні видання, наукові статті, передовий вітчизняний і зарубіжний досвід. Статистичну інформацію можна знайти в спеціальних виданнях Держкомстату, Мінекономіки, Мінфіну, ДПА, періодичних виданнях і звітах підприємств про фінансово-господарську діяльність.
Консультацію можна отримати у викладача чи у працівників бібліотеки.
Реферат повинен бути написаний чітким розбірливим почерком, грамотно й охайно або набраний на комп'ютері. Слід уникати книжкових висловів і фраз. Необхідно самостійно формувати свої думки, не допускати повторень, уважно стежити за тим, щоб не було суперечностей між окремими положеннями. Всі цитати та запозичення матеріалу повинні бути оформлені відповідно до діючих вимог.
Обов'язково для реферату є наявність змісту, ілюстрацій, списку використаних джерел з посиланнями у тексті (6-10 джерел), оформленим згідно з чинними стандартами.
Реферат оцінюється з першого подання і поверненню на доопрацювання не підлягає. Оцінюванню підлягають: зміст, оформлення, ілюстрації, використання джерел, структура реферату. Вимоги до оформлення аналогічні курсовим роботам.
Теми рефератів
Цілі, завдання та зміст фінансової діяльності суб'єкта господарювання.
Роль фінансової політики суб'єкта господарювання в реалізації його цілей на ринку.
Завдання та зміст фінансової діяльності в забезпеченні конкурентоспроможності підприємства.
Взаємозв'язок цивільне- та фінансово-правових відносин в управлінні фінансами.
Класифікація підприємств за видами власності, розмірами бізнесу та чисельністю працюючих.
Правова база фінансової діяльності.
Джерела власних фінансових ресурсів підприємства.
Методи планування реалізації продукції та прибутку підприємства.
Сутність поняття самофінансування і визначення поняття потоку самофінансування.
Призначення статутного фонду і його формування за підприємствами різних організаційних форм.
Методи управління статутним фондом підприємства.
Джерела власних фінансових ресурсів суб'єкта господарювання.
Методи планування реалізації продукції та прибутку.
Методи визначення мінімального і оптимального обсягів виробництва та оптимальної ціни при фіксованому обсязі реалізації продукції (послуг).
Сутність поняття самофінансування і потоку самофінансування.
Завдання, методи та інструменти запозичення капіталу на фінансовому ринку.
Кредитоспроможність підприємства та шляхи її поліпшення.
Обґрунтування доцільності зовнішнього фінансування та вибір джерел фінансування.
Основні підходи до оптимізації розміру і структури позикового капіталу.
Визначення вартості капіталу підприємства.
Управління дебіторською та кредиторською заборгованістю підприємства.
Лізинг та факторинг як спосіб кредитування.
Методика вибору варіанта кредитно-товарної політики.
Сутність амортизаційної та інвестиційної політики підприємства.
Нормування оборотних коштів за напрямами їх використання.
Грошові кошти підприємства і управління їх рухом.
Цілі та види короткострокового розміщення грошових коштів.
Запобігання інфляційному ризику втрат оборотних коштів.
Фінансові інвестиції підприємства.
Складові фінансової роботи на підприємстві. Календарне планування фінансової роботи.
Методи здійснення готівкових і безготівкових грошових розрахунків.
Планування грошового потоку як основи самофінансування.
Відображення фінансових питань у структурі бізнес-плану.
Форми і методи бюджетування як напряму фінансового планування.
Сутність та методи фінансового контролінгу.
Створення інформаційної бази фінансової діяльності під час контрольно-аналітичної роботи на підприємстві.
Банкрутство як кризовий стан фінансів підприємства та порядок здійснення процедури банкрутства.
Оздоровлення фінансів підприємства під час санації.
Напрями прогнозування фінансового стану підприємства.
Цілі, форми та методи реорганізації підприємства.
Визначення ринкової вартості підприємства.
Форми мобілізації фінансових ресурсів для цілей інвестування.
Вибір інвестиційного проекту за показниками його ефективності.
Принципи формування портфеля цінних паперів і оцінка його ефективності.
Валютні ризики в зовнішньоекономічній діяльності підприємства.
Джерела фінансування зовнішньоекономічної діяльності підприємства.
Взаємодія фінансів суб'єкта господарювання з державними фінансами.
Зміст податкової роботи на підприємстві з урахуванням рівнів бюджетної системи.
Завдання і методи проведення внутрішньофірмового фінансового контролю.
Дотації, субсидії і субвенції як форми фінансової підтримки підприємства з боку держави.
Методичні рекомендації до виконання вибіркових завдань СРС
1. Участь в олімпіаді, науковому конкурсі та ін.
Студент може одержати додатково 10 балів за перемогу, призове місце та/або участь в університетській, міській, обласній, всеукраїнській, міжнародній олімпіадах або наукових конкурсах з фінансового менеджменту.
2. Форми звітності та порядок зарахування участі в олімпіаді, науковому конкурсі та ін.
Для зарахування участі в олімпіаді, науковому конкурсі тощо студенту необхідно подати викладачеві ксерокопію диплому (свідоцтва, сертифікату тощо) про участь (призове місце, перемогу) в даному заході.
3. Критерії оцінювання участі в олімпіаді, науковому конкурсі та ін.
Бали нараховуються наступним чином:
Виконана робота |
Бали |
Участь на рівні університету |
5 |
Призове місце або перемога на рівні університету |
6 |
Участь на рівні міста |
6 |
Призове місце або перемога на рівні міста |
7 |
Участь на регіональному рівні |
7 |
Призове місце або перемога на регіональному рівні |
8 |
Участь на всеукраїнському рівні |
8 |
Призове місце або перемога на всеукраїнському ріівні |
9 |
Участь на міжнародному рівні |
9 |
Призове місце або перемога на міжнародному рівні |
10 |
Максимум |
10 |