69

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«ВОРОНЕЖСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Экономический факультет

Кафедра финансов и кредита

КУРСОВАЯ РАБОТА

По дисциплине «Деньги, кредит, банки»

На тему: «Современная система банковского кредитования предприятий»

Специальность 080105 «Финансы и кредит»

Дневное отделение

Руководитель курсовой работы, О.В. Долгова

ст. преп.

Курсовую выполнила А.А. Люлина

студентка 3 курса 9 группы

Воронеж – 2011

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………3

1. СОДЕРЖАНИЕ И СОВРЕМЕННЫЕ ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ В РОССИИ………………..5

1.1 Кредитование как система и её элементы..…………………………….5

1.2.Принципы банковского кредитования…………………………...….…11

1.3 Основные виды, формы и методы банковского кредитования………15

1.4 Современные тенденции развития системы банковского кредитования в России…………………………………………………………..………….21

2. СОВРЕМЕННАЯ ПРАКТИКА БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ В РОССИИ…………………………………………………..28

2.1 Организация процесса банковского кредитования юридических лиц………………………………………………………………………...….28

2.2 Оценка кредитоспособности заёмщика как элемент системы банковского кредитования………………………….………………………38

2.3 Формы обеспечения возвратности кредита………………………...….46

ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………62

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ…………………………..64

ПРИЛОЖЕНИЕ……………………………………………………………….. 66

ВВЕДЕНИЕ

Сегодня, в условиях развития современной экономики России коммерческие банки являются одним из наиболее динамично развивающихся секторов. Проявляя тем самым прогрессивные тенденции в развитии экономики, именно они предлагают все новые и новые формы организации кредитования юридических лиц, переводят взаимоотношения между клиентами – юридическими лицами на качественно новый уровень. Именно в этом и прослеживается вся актуальность рассматриваемого вопроса.

 Сегодня существует объективная необходимость в стабильной и эффективной банковской системе, которая выполняла бы присущие ей функции по аккумулированию и распределению капитала, способствуя развитию наиболее эффективных и перспективных отраслей экономики. Это необходимо не только для повышения конкурентоспособности России на мировом рынке банковских услуг, но и возврата утраченных позиций в мировом сообществе.

Система банковского кредитования - это модель, соответствующая характеру рыночных отношений, т.е. эпохе перехода от централизованных к децентрализованным методов кредитования экономических субъектов. Она охватывает принципы, объекты и методы кредитования, механизмы предоставления и погашения займов, а также банковский контроль в процессе кредитования. Современная система кредитования построена на либеральной основе: клиент не обязан держаться какого-то определенного банка, а сам выбирает кредитное учреждение, услугами которого он хотел бы воспользоваться, ему предоставлено право открывать ссудные счета не в одном, а в нескольких банках. Либерализация системы кредитования расширяет возможности клиента получить кредит и создает условия для развития межбанковской конкуренции. В свою очередь, коммерческие банки, проводя кредитную политику, исходят из необходимости обеспечения сочетания интересов банка, его акционеров, вкладчиков и клиентов с учетом общегосударственных интересов. Современная система кредитования построена на договорной основе, когда все вопросы, возникающие по поводу кредитования, решаются непосредственно между банком и заемщиком.

Целями данной курсовой работы являются определение тенденций развития банковской системы и выявление проблем банковского кредитования предприятий в современных условиях. Для достижения этих целей необходимо решить следующие задачи:

- выявить основные элементы и принципы функционирования кредитной системы

- выявить наиболее эффективные методы оценки кредитоспособности заёмщика

- рассмотреть разнообразие формы обеспеченности кредита и выявить наиболее действенные из них.

Объектом исследования в данной курсовой работе является система банковского кредитования предприятий.

Предметом исследования являются экономические отношения, характеризующие тенденции развития банковского кредитования в современной России.

Источниками информации для написания работы послужили базовая учебная литература, фундаментальные теоретические труды российских учёных в рассматриваемой области, результаты практических исследований видных отечественных и зарубежных авторов, научные статьи, специализированные словари, статические данные, ресурсы сети Интернет.

СОДЕРЖАНИЕ И СОВРЕМЕННЫЕ ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ В РОССИИ

1.1. Кредитование как система и её элементы

Кредитная система  - совокупность кредитных отношений, существующих в стране, форм и методов кредитования, банков или других кредитных учреждений, организующих и осуществляющих такого рода отношения.¹

Кредитная система государства традиционно рассматривается в двух аспектах: функциональном и институциональном. С точки зрения функционального аспекта, под кредитной си­стемой понимается совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования, т.е. кредитная система представлена банковским, коммерческим, потребительским, государственным и международным кредитом.

С точки зрения институционального аспекта, кредитная сис­тема представляет собой совокупность кредитных институтов, со­здающих, аккумулирующих и предоставляющих денежные сред­ства в соответствии с основными принципами кредитования.

Каждому этапу историко-экономического развития народного хозяйства соответствуют свой тип организации кредитного дела, своя структура кредитной системы, отвечающие соответствующим потребностям в кредитно-финансовом обслуживании отдельных звеньев экономики. 

Механизм функционирования кредитной системы постоянно меняется под влиянием изменений ее оргструктуры, организационно-правовых форм осуществления кредитных операций, форм и методов кредитования и кредитно-расчетных отношений. Принципиальная организационная структура кредитной системы: 

К Р Е Д И Т Н А Я С И С Т Е М А

БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА

ПАРАБАНКОВСКАЯ СИСТЕМА

Эмиссионные банки

Почтово-сберегательная система

Национальный центральный банк

Региональные

центральные

Почтовые

отделения

Почтово-

сберегательные

учреждения

Неэмиссионные банки

СКФИ

С п е ц и а л и з и р о в а н н ы е

Лизинговые фирмы

Финансовые компании

Инновационные

Факторин-

говые фирмы

Страховые общества

Инвестиционные

Ссудосберегательные

Ломбарды

Пенсионные фонды

Биржевые

Кредитные товарищества, союзы

Инвестици

оные компа-

нии (фонды)

 

Ипотечные

Другие

Общество взаимного кредита

Расчетные

(клиринговые) центры

Консорциальные, корпоративные, ассоциативные и иные объединения банков и парабанков

Рис. 1. Структура кредитной системы России

Кредитная система государства складывается из банковской системы и совокупности, так называемых небанковских банков, т. е. небанковских кредитно-финансовых институтов, способных аккумулировать временно свободные средства и размещать их с помощью кредита. В мировой практике небанковские кредитно-финансовые институты представлены инвестиционными, финансовыми и страховыми компаниями, пенсионными фондами, сберегательными кассами, ломбардами и кредитной кооперацией. ¹Эти учреждения, формально не являясь банками, выполняют многие банковские операции и конкурируют с банками. Однако, несмотря на постепенное стирание различий между банками и небанковскими кредитно-финансовыми институтами, ядром кредитной инфраструктуры остается банковская система.

Вся совокупность банков в национальной экономике образует банковскую систему страны. В настоящее время практически во всех странах с развитой рыночной экономикой банковская система имеет два уровня.

Первый уровень банковской системы образует центральный банк (или совокупность банковских учреждений, выполняющих функции центрального банка, например, Федеральная резервная система США). За ним законодательно закрепляются монополия на эмиссию национальных денежных знаков и ряд особых функций в области кредитно-денежной политики.

Второй уровень двухуровневой банковской системы занимают коммерческие банки. Они концентрируют основную часть кредитных ресурсов, осуществляют в широком диапазоне банковские операции и финансовые услуги для юридических и физических лиц. У них прослеживаются два направления деятельности. Первое из них - банковские операции,  исчерпывающий  перечень которых приведен в законе. Второе  направление -  совершение банковских сделок. Эти банки организуются на паевых (акционерных) началах и по форме собственности делятся на государственные, акционерные и кооперативные.¹

Банковская система России — один из важнейших элементов ее финансовой системы. Как и вся экономика России, банковская система претерпевает в настоящее время кардинальные изменения, затрагивающие как структурную ее часть, так и функциональную. Изменения фиксируются банковским законодательством, разработка которого осуществляется на основе зарубежного опыта, опыта первых лет экономических реформ в России, современных представлений о сущности и назначении банковских учреждений.

Банковская система включает в себя три группы кредитно-финансовых институтов:

1) Центральный банк

2) коммерческие банки

3) специализированные кредитно-финансовые учреждения

Во главе кредитной системы находится центральный банк. Он, как правило, принадлежит государству и выполняет основные функции по регулированию экономики.

Центральный банк монопольно производит эмиссию (выпуск) кредитных денег в наличной форме (банкнот), осуществляет кредитование коммерческих банков, хранит кассовые резервы других кредитных учреждений, выполняет расчетные операции и осуществляет контроль за деятельностью прочих кредитных институтов.²

Коммерческие банки — это кредитные учреждения универсального характера, которые осуществляют кредитные, фондовые, посреднические операции, организуют платежный оборот в масштабе национального хозяйства.

Специализированные кредитно-финансовые учреждения занимаются кредитованием определенных сфер и отраслей хозяйственной деятельности. Обычно они доминируют в узких секторах рынка ссудных капиталов.

Центральный банк. В центре кредитной системы находится центральный банк, который, как правило, принадлежит государству и является важнейшим орудием макроэкономического регулирования экономики. Центральный банк монополизирует выпуск (эмиссию) кредитных денег в наличной форме (банкнот), аккумулирует и хранит кассовые резервы других кредитных учреждений, официальные золотовалютные резервы государства, осуществляет кредитование коммерческих банков, кредитует и выполняет расчетные операции для правительства, осуществляет контроль за деятельностью прочих кредитных институтов.

Коммерческие банки. Вторым элементом современной банковской системы являются коммерческие банки — кредитные учреждения универсального характера, которые производят кредитные, фондовые, посреднические операции, осуществляют расчет и организуют платежный оборот в масштабе всего народного хозяйства.

Специализированные кредитно-финансовые учреждения. Третий элемент банковской системы — специализированные кредитно-финансовые учреждения, занимающиеся кредитованием определенных сфер и отраслей хозяйственной деятельности. В их деятельности можно выделить одну или две основных операции, они доминируют в относительно узких секторах рынка ссудных капиталов и имеют специфическую клиентуру.

К специализированным кредитно-финансовым учреждениям относятся:

1) инвестиционные банки

2) сберегательные учреждения

3) страховые компании

4) пенсионные фонды

5) инвестиционные компании¹

Инвестиционные банки занимаются эмиссионно-учредительской деятельностью, т. е. проводят операции по выпуску и размещению ценных бумаг. Они привлекают капитал путем продажи собственных акций или за счет кредита коммерческих банков.

Сберегательные учреждения (взаимно-сберегательные банки, ссудно-сберегательные ассоциации, кредитные союзы) аккумулируют сбережения населения и вкладывают денежный капитал в основном в финансирование коммерческого и жилищного строительства.

Страховые компании, главная функция которых — страхование жизни, имущества и ответственности, превратились в настоящее время в важнейший канал аккумуляции денежных сбережений населения и долгосрочного финансирования экономики. Основное внимание страховые общества сосредоточили на финансировании крупнейших корпораций в области промышленности, транспорта и торговли.

Пенсионные фонды, как и страховые компании, активно формирует страховой фонд экономики, который приобретает все большую роль в процессе расширенного воспроизводства. Пенсионные фонды вкладывают свои накопленные денежные резервы в облигации и акции частных компаний и ценные бумаги государства, осуществляя, таким образом, финансирование, как правило, долгосрочное, экономики и государства.

Инвестиционные компании выполняют роль промежуточного звена между индивидуальным денежным капиталом и корпорациями, функционирующими в нефинансовой сфере. Инвестиционные компании различаются в зависимости от колебаний курсов ценных бумаг. Повышение цены на акции, которыми владеет компания, приводит к росту курса её собственных акций. Основной сферой приложения капитала инвестиционных компаний служат акции корпораций.

В современных условиях специализированные кредитно-финансовые институты заняли важнейшее место на рынке ссудных капиталов, превратившись в основной резервуар долгосрочного капитала на денежном рынке, существенно потеснив в этой сфере коммерческие банки. Однако падение удельного веса коммерческих банков в совокупных активах кредитно-финансовых учреждений не означает, что их роль в экономике уменьшилась. Они продолжают осуществлять важнейшие функции банковской системы: депозитно-чековую эмиссию, коммерческий кредит, краткосрочное финансирование и т.д.¹