Часть III. Банковское посредничество: институты и организация

Сохранились существенные региональные различия но уровню концентрации на рын­ке банковских услуг. После Центрального федерального округа наибольший уровень кон­центрации активов кредитных организаций имеет Северо-Западный федеральный округ. Остальные федеральные округа характеризуются низкой концентрацией активов, при этом наименьший ее уровень сложился в Сибирском федеральном округе. Северо-Запад­ный федеральный округ по итогам 2003 г. имел совокупный индекс обеспеченности бан­ковскими услугами на 35% более высокий, чем в среднем по России. При этом соотноше­ние активов и объема выданных в регионе кредитов с региональным ВВП превышало среднероссийский уровень примерно на 50%.

Источники: Основы банковской деятельности (Банковское дело) / Иод ред. К. Р. Та* гирбекова М.: ИНФРА-М; Издательство «Весь мир», 2001. С. 71; Социально-экономичес­кая ситуация: Аналитические материалы Банка России //'hltp//www. cbr.ru; Состояние бан­ковского сектора Российской Федерации: Аналитические материалы Панка России //hup// www.cbr.ru

7.3. Основы деятельности коммерческого байка Капитал банка и его структура

Собственный капитал коммерческого банка, в основе которого ле­жат уставной капитал и средства фондов спецназначения, имеет ключе­вое значение для его деятельности. Ему принадлежат функции регулиро­вания, защиты от потерь и рисков, поддержания и роста материальной базы (оперативная функция). Это связано с тем, что достижение мини­мально допустимого размера уставного капитала³ дает право на выпол­нение определенного набора операций по привлечению и размещению средств. Оно служит обеспечению обязательств на случай банкротства, а также является ликвидным источником для приобретения машин, обору­дования, вычислительной техники и т.д.

Полная характеристика пассивов, состоящих из собственных средств и. обязательств коммерческого банка, с включением привлеченных и заемных средств представлена в табл. 7.1⁴.

Заметим, что добавочный капитал слагается из прироста стоимости имущества, а также эмиссионного дохода и безвозмездно полученного имущества. Нераспределенная прибыль остается после уплаты налогов. Собственные капитал и фонды, а также привлеченные и заемные сред-

⁵ В настоящее время 5 млн евро.

⁴ Составлено на основе: Основы банковской деятельности (Банковское дело) / Под ред.

К.Р. Тагирбекова. Гл. 6. С. 104-109.

188

Глава 7. Банки и банковская система

Таблица 7.1 Структура пассивов коммерческою банка

Пассивы
Капитал (собственные средства)	Обязательства
	Привлеченные средства	Заемные средства
Уставный капитал Резервный фонд Специальные фонды Страховые резервы Добавочный капитал Нераспределенная прибыль	Депозиты до востребования Срочные депозиты Овердрафт	Кредиты ЦБ Кредиты других КБ Эмитируемые долговые обязательства: облигации, векселя, депозитные и сбере1атслцные сертификаты

ства составляют ресурсы коммерческого банка. Особое место в них зани­мают резервный фонд и страховые резервы. Их размеры формируются по нормативу за счет прибыли банка. В случае недостаточности прибы­ли, полученной при проведении активных операций, резервный фонд позволяет осущесгвить выплату доходов по ценным бумагам банка.

Страховые резервы покрывают потери по ссудам (в том числе под учет векселей), компенсируют возможное обесценение приобретаемых банком ценных бумаг, а также снижение рыночной стоимости других активов.

Самым дешевым источником формирования ресурсов коммерческо­го банка являются депозиты до востребования. Исполнение обязательств банка по ним требует наличия достаточных ликвидных активов, таких как остатки средств в кассе и на корреспондентском счете. Степень риска банка при работе с этими ресурсами оценивается как высокая. Это повы­шает размер обязательных отчислений КБ (норматив обязательных ре­зервных требований) в сравнении с отчислениями по срочным счетам, однако снижает размер процентных выплат клиентам, открывающим счета до востребования.

Проведение эффективной кредитной политики требует согласова­ния объемов оседания и выдачи денежных средств, а также среднего срока хранения вклада со сроком изъятия средств на цели кредитова­ния. Подлежит расчету и неснижаемый остаток депозитов до востре­бования. Его размер соответствует доле средств, которые без риска размещают в доходные активы:

189