К61 Деньги и банки: Учебное пособие. - Томск: Томский госу­дарственный университет, 2004. - 228 с.

ISBN 5-94621-164-Х

Цель настоящего учебного пособия - сформировать у студентов целостное виде­ние структуры и механизма функционирования денежного рынка, кредитной и инвестиционной систем в развитой и переходной экономиках. Значительное внимание уделяется процессам развития денежного хозяйства, ста­новления современных форм денег, денежных и капитальных ценных бумаг, а также основам деятельности Центрального и коммерческих банков. Для студентов, обучающихся на специализациях «Экономическая теория», «На­циональная экономика», «Мировая экономика», «Менеджмент», «Финансы и кредит», «Бухучет и аудит», «Налоги и налогообложение», а также аспирантов и преподавателей экономических дисциплин, а также всех, интересующихся про­блемами организации денежного и банковского посредничества.

УДК 336(075.8) ББК 65:26Е73

Подготовлено при содействии НФПК - Национального фонда подготовки кад­ров - в рамках программы «Совершенствование преподавания социально-эко­номических дисциплин в вузах» Инновационного проекта образования.

Isbn 5-94621-164-х © т.Н. Коломиец, 2004

© Томский государственный университет, 2004

ПРЕДИСЛОВИЕ

Денежный телец, деньги, имеют очень древнюю историю, едва ли не столь же древнюю, сколь история человеческих цивилизаций.

В современных обществах со сложными и высокоразвитыми произ­водственными системами, основанными на использовании высоких информационных технологий, человек прибегает к косвенным, денеж­ным методам оценки имеющихся в его распоряжении ресурсов, трудо­затрат, промежуточного и готового продуктов. Роль денег в каждом конкретном случае мимолетна, но быстрота и скорость кругооборота денег - от авансирования до возвращения к исходному пункту после реализации созданных товаров и услуг - есть непременные условия возобновления воспроизводственного процесса.

Денежную оценку приобретают показатели потенциального и ре­ального экономического эффекта, основных и оборотных средств, не­материальных активов, доходов и убытков фирм и домохозяйств, Bнут-реннего и внешнего долга, экспортного и налогового потенциалов, платежного баланса, доходной и расходной частей бюджета, легаль­ного и теневого секторов экономики, размеров стихийных бедствий, катастроф и многое другое.

Наряду с натуральными измерителями денежные показатели ши­роко применяются в статистике валового внутреннего продукта (ВВП), национального богатства, экологического и социального потенциала или ущерба. Денежный измеритель затрат и результатов является уни­версальным и наиболее широко применяемым статистическим пока­зателем состояния и динамики макро- и микропроцессов в экономи­ческой и социальной сферах жизнедеятельности. Размер располагае­мого среднедушевого дохода при существующем уровне цен определяет потребительские возможности домохозяйств и формирует мотивацию трудовой деятельности и хозяйственного поведения в рыночной эко­номике.

3

Предисловие

Мобилизация временно свободных денежных средств, перераспре­деление денежных ресурсов между хозяйствующими субъектами созда­ют возможности купли-продажи продуктов, стимулируют рост дохо­дов предприятий частного и государственного секторов экономики как источника выплаты процента и возмещения налоговых платежей. Фи­нансово-кредитная система обретает основанный на движении денег финансовый механизм, связывающий между собой интересы участни­ков воспроизводственного процесса.

Деньги и финансы тесно связаны сферой обращения. Сами же день­ги - неотъемлемая часть повседневной жизни. При эффективном фун­кционировании они стимулируют любой экономический и социальный прогресс. Нарушение процесса и обесценение денег сопровождаются нарушениями в ходе воспроизводства и жизнедеятельности человека и общества.

Эффективное функционирование денежной системы подчиняется определенным закономерностям, которые, как и все процессы в обще­стве, имеют отношение к деятельности людей. Использование денег в современном обществе непосредственно связывают с удовлетворени­ем повседневных нужд. С помощью денег можно оплатить любые то­вары и услуги, погасить долги; деньги принимаются всеми продавца­ми, кредиторами на всей национальной территории. Деньги являются объектом собственности людей и охраняются правом собственности.

При этом важно заметить следующее:

Денежные факторы оказывают существенное влияние на поведе­ние рыночных субъектов.

Являясь предметом спроса и предложения, деньги оказывают об­ратное влияние на рынок товаров и услуг. Еще в XIX в. полагали, что движение денег маскирует реальное процессы, набрасывает некий по­кров, мешающий увидеть реальность, а само денежное обращение не оказывает существенного влияния на экономику.

Именно деньги (и только они) могут привести в действие финан­совый механизм, который способен обеспечить развитие производи­тельных сил в изменяющихся условиях. На примере современной эко­номики России мы смогли убедиться, что так называемое «недофинан­сирование» может оказаться причиной многих проблем.

Регулируя финансовый механизм, государство не должно допус­тить как избытка, так и недостатка финансовых средств. Нарушение

4

условий денежного обращения может привести к изменению условий экономического равновесия.

В действительности реальный кругооборот невозможен без движения денег и функционирования финансовых рынков. Именно финансовые рынки включают механизмы, опосредующие такое передвижение.

Основными задачами курса являются, во-первых, анализ объема, направлений, а также основных принципов организации оборота де­нежных средств в экономике; во-вторых, изучение условий, обеспечи­вающих повышение эффективности денежного обращения в рыночной экономике, с учетом опыта стран с переходной экономикой.

Изучение курса «Деньги и банки» является исходным моментом при освоении ряда прикладных тем, среди которых:

• основы управления оборотными средствами и денежными акти­вами фирм;

• основы банковского дела;

• основы взаимоотношений банка и клиента (фирмы).

Знание эти вопросов закладывает основы для подготовки квалифи­цированного специалиста в области экономики.

5