2.1.3Обоснование суммы доходов от перевозок

Сумма доходов от перевозок определяется по формуле:

D=G_осн. х п_кр.р. х Т_{осн. .} + G _{обр. .} х п_{кр.р осн.} х Т _обр (6)

D=9000х13,09х684+0=80582040 руб.

,где Т_{осн. .,} Т _обр - тариф за перевозку 1 тоны груза в основном направлении руб./тонн.

2.1.4Обоснование объема транспортной продукции в норма-часах

Объем транспортной продукции в норма-часах определяется по формуле:

А_н-ч = 24 t _р.п. = 24 х 200 = 4800нормо-часов. (7)

2.2Финансовые показатели судового плана

2.2.1Общая характеристика финансовых показателей судового плана

Финансовые показатели судового плана базируются на производственных показателях. Финансовые показатели характеризуют деятельность экипажа с количественной стороны. Они представляют собой смету расходов по содержанию судна в эксплуатации. Их величина зависит от типа и мощности судна, продолжительности навигации, характера и особенностей выполняемой работы.

Эксплуатационные расходы планируются на год с распределением по кварталам, в целых рублях (без копеек).

Эксплуатационные расходы складываются из 113 статей затрат на содержание судна в эксплуатации.

Эти затраты следующие:

• заработная плата экипажа с начислением за работу в навигационный период;

• отчисления на социальное страхование;

• стоимость рациона бесплатного питания;

• стоимость израсходованного топлива;

• стоимость израсходованной смазки;

• расходы на навигационные материалы;

• расходы по комплексному обслуживанию;

• расходы на износ малоценного инвентаря;

• расходы по зимнему текущему ремонту;

• расходы по навигационному ремонту;

• расходы по содержанию судна на зимнем отстое;

• амортизация отчисления;

• прочие прямые расходы.

2.2.2.Заработная плата экипажа за работу в навигационный период

Заработная плата подразделяется на основную и дополнительную. Основная заработная плата зависит от типа, мощности, назначения судна. Дополнительная заработная плата включает доплату за отгулы, оплату отпусков, выплату премий, за работу с нефтегрузами I класса, другие доплаты.

РАСЧЕТ ОСНОВНОЙ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ

Основная заработная плата за навигационный период рассчитывается по плановым штатам и должностным окладам членов экипажа по формуле:

Э_о.з.п. = М( t_р.п. + t_в.р) х ( 1 + d : 100) : 30,5 (8)

Э_о.з.п=659200(200+13)/30.5 х 1.1=4295756 руб.

,где М –месячный фонд основной заработной платы экипажа в руб.,

t_в.р. –длительность периода вооружения и разоружения судна, сутки,

30,5 – среднее число дней в месяце,

d –процент доплат за работу в ночное время. Для транзитных транспортных судов составляет 10%.

ДОПЛАТА ЗА ОТГУЛЫ

Доплата рассчитывается, исходя из количества дней отдыха, представляемых членам экипажа за работу сверх продолжительности рабочей недели ( за предвыходные, праздничные, выходные и праздничные дни).

Величина этой доплаты

Э_отг = С_д((t_р.п. : 7) х ((Ч₂ –Ч₁ )/ д) + П_д) (9)

Э_отг =21507 х (200/7 х 56-41/7 + 3)= 725000руб.

,где t_р.п : 7-количество недель эксплуатационного периода,

Ч₂ – фактические рабочие часы выработанные каждым членом экипажа за неделю. При восьмичасовом рабочем дне. Ч₂ = 56 часов,

Ч₁ –установленная законом продолжительность рабочей недели

Ч₁= 41 час. Ч₂ = 56 часов

д – установленная продолжительность рабочего дня д= 7час.

С_д – средняя дневная ставка экипажа по сумме должностных окладов

С_д = М : 26 = 559200/26= 21507руб. (10)

,где 26 – среднее количество рабочих дней в месяце,

П_д – количество праздничных дней, не совпадающих с выходными, сутки.=0

РАСХОДЫ НА ВЫПЛАТУ ПРЕМИЙ

Расходы планируются в зависимости от суммы основной заработной платы

Э_прем = (а₁ : 100) х Э _о.з.п. = (40/100) х 4295756 =1718302руб. (11)

,где а₁ – 40%, установленный по отчетным данным пароходства процент выплаты премий.

РАСХОДЫ НА ОПЛАТУ ОТПУСКОВ

Величина расходов на оплату отпусков зависит от суммы основной зарплаты, причитающейся экипажу за навигационный период, период зимнего отстоя, доплат за отгулы и расходов на оплату премий

Таким образом, величина расходов на оплату отпусков

Э_отп. = (а₂ :100) х (Э_озп + Э_отг + Э_прем + Э_з.о.) (12)

Э_отп. = (13/100) х (4295756+325000+1718302+409826) = 929354руб.

,где а₂ = 13% -установленный пароходством коэффициент отчислений на оплату отпусков

Э_з.о. – месячный фонд заработной платы членов экипажа по зимнему отстою

Э_з.о. = М з.о. х [ 366 –( t_р.п. + t_в.р.) ]: 30,5 (13)

Э_з.о =82235 x [365 – (200+13)] / 30,5 =409826руб.

,где М_з.о. –месячный фонд заработной платы членов экипажа по зимнему отстою

Состав членов экипажа, оставляемых на судне на период зимнего отстоя составляет 2-3 человека. Он определяется пароходством в зависимости от типа судна

М_з.о. = М х Н : К х 1,0 =(559200х 2,5/17)х 1,0=82235руб. (14)

,где Н – норматив численности экипажа по зимнему отстою, =2,5чел.,

К – штат команды, =17чел..

РАСХОДЫ ЗА РАБОТУ С НЕФТЕГРУЗАМИ I КЛАССА

Такие расходы составляют 25% -40% от основной заработной платы

Э_неф = 25/100 х 4295756=1073939 (15) ,т.к. нет работы с нефтепродуктами

.

Общая сумма заработной платы причитающейся экипажу за навигационный период будет равна

Э_{з.п =} Э_о.з.п. + Э_отг.+ Э_прем.+ Э_отп.+ Э_неф (16)

Э_з.п = 4295756+725000+1718302+929354+1073939=8742351руб.