Допоміжна інформація стосовно деяких статей видатків, за словами спеціалістів.
-
Базові показники для розрахунку валових затрат
Назва
Євро
Середня вартість ремонту обладнання, в день
71,0
Середні витрати на закупівлю нового інструменту, в день
70,0
Середні витрати на заточку інструменту, в день
20,0
Середні витрати на митні процедури (процентне співвідношення до товарної продукції)
0,7%
Середні витрати на банківське обслуговування (процентне співвідношення до товарної продукції)
0,1%
Загальнозаводські видатки (оренда приміщень, в квартал)
10000,0
Виробнича електроенергія, від обсягу виробленої продукції
13%
Затрати на зв’язок (% до товарної продукції)
0,08%
Виробничі затрати (сировина та матеріали) на виготовлення продукції, що випала в брак. Процент втрати від неналежної якості
3,0%
Крок третій. Аналіз персоналу
Ми знаємо, що оплата праці персоналу буде ділитись на дві основні складові: тарифний оклад та преміальні.
Постійний оклад забезпечить людям відчуття стабільності і буде залежати від професійних здібностей працівника. На Вашій фірмі введено систему тарифних розрядів і тарифних коефіцієнтів:
Майстри – тарифний коефіцієнт 3,38;
Працівники 5 розряду (бригадири) – тарифний коефіцієнт 2,33;
Працівники 4 розряду – тарифний коефіцієнт 1,67;
Працівники 3 розряду – тарифний коефіцієнт 1,33;
Працівники 2 розряду – тарифний коефіцієнт 1,12;
Працівники 1 розряду – 1,2 Є на годину (тарифний коефіцієнт 1);
Крім того, з метою стимулювання розвитку “ключових показників” (якість, кількість) на фірмі запроваджено декілька систем преміювання:
преміальні будуть нараховуватись за продуктивність праці наступним чином: все, що вироблено персоналом більше ніж 100% (виходячи із затверджених нормо-годин) буде оплачено 0,117 Є/год. За основу візьмемо середнє число днів у кварталі (64 дні).
премія за якість (вимірювання): кожен виробничий працівник (в тому числі бригадир і майстер) отримує 0,31 Є в день;
преміювання по критеріям буде проводитись до всього виробничого персоналу. В середньому на місяць ця премія складає 21,9 Є /міс./чол.
Нарахування на заробітну плату
Єдиний соціальний внесок – встановлюється у відсотках до визначеної бази нарахування єдиного внеску (за винятком винагороди за цивільно-правовими договорами) відповідно до класів професійного ризику виробництва, до яких віднесено платників єдиного внеску, з урахуванням видів їх економічної діяльності:
Клас професійного ризику виробництва |
Розмір єдиного внеску |
Клас професійного ризику виробництва |
Розмір єдиного внеску |
1 |
36,76 |
35 |
37,78 |
2 |
36,77 |
36 |
37,86 |
3 |
36,78 |
37 |
37,87 |
4 |
36,79 |
38 |
37,96 |
5 |
36,8 |
39 |
37,97 |
6 |
36,82 |
40 |
37,99 |
7 |
36,83 |
41 |
38 |
8 |
36,85 |
42 |
38,03 |
9 |
36,86 |
43 |
38,05 |
10 |
36,88 |
44 |
38,1 |
11 |
36,9 |
45 |
38,11 |
12 |
36,92 |
46 |
38,19 |
13 |
36,93 |
47 |
38,24 |
14 |
36,95 |
48 |
38,26 |
15 |
37 |
49 |
38,28 |
16 |
37,04 |
50 |
38,45 |
17 |
37,06 |
51 |
38,47 |
18 |
37,13 |
52 |
38,52 |
19 |
37,16 |
53 |
38,54 |
20 |
37,17 |
54 |
38,57 |
21 |
37,18 |
55 |
38,66 |
22 |
37,19 |
56 |
38,74 |
23 |
37,26 |
57 |
39,01 |
24 |
37,3 |
58 |
39,02 |
25 |
37,33 |
59 |
39,1 |
26 |
37,39 |
60 |
39,48 |
27 |
37,45 |
61 |
39,76 |
28 |
37,51 |
62 |
39,9 |
29 |
37,58 |
63 |
40,19 |
30 |
37,6 |
64 |
40,4 |
31 |
37,61 |
65 |
42,61 |
32 |
37,65 |
66 |
42,72 |
33 |
37,66 |
67 |
49,7 |
34 |
37,77 |
- |
- |
Завдання!
Заповніть наступні таблиці, які стосуються Вашого персоналу!
Назва |
Кількість |
Тариф за місяць, Євро |
Нарахування на тариф, Євро |
Всього ФОП (за міс.), Євро |
ІТР та інший невиробничий персонал |
||||
Директор |
1 |
860 |
|
|
Начальники дільниць |
3 |
580 |
|
|
Інспектори якості |
7 |
250 |
|
|
Всього |
11 |
|
|
|
Назва |
Кількість |
Тариф за г од, Євро |
Нарахування на тариф, Євро |
Всього ФОП (за г од), Євро |
Виробничий персонал |
||||
|
|
|
|
|
Майстри |
9 |
|
|
|
Працівники (5 розряд, бригадири) |
30 |
|
|
|
Працівники (4 розряд) |
30 |
|
|
|
Працівники (3 розряд) |
30 |
|
|
|
Працівники (2 розряд) |
10 |
|
|
|
Працівники (1 розряд) |
25 |
0,88 |
|
|
Всього виробничий персонал за 1 год. |
134 |
|
|
|
Всього виробничий персонал за 1 квартал |
|
|||
Всього виробничий персонал за 2 квартал |
|
|||
Всього виробничий персонал за 3 квартал |
|
|||
Всього виробничий персонал за 4 квартал |
|
|||
ПРЕМІЯ /квартал |
|||
Назва премії |
Кількість, Євро |
Нарахування, Євро |
Всього |
Премія за критерії |
|
|
|
Премія за вимірювання (якість) |
|
|
|
Премія за продуктивність (1 квартал) |
|
|
|
Премія за продуктивність (2 квартал) |
|
|
|
Премія за продуктивність (3 квартал) |
|
|
|
Премія за продуктивність (4 квартал) |
|
|
|
Всього видатки по преміюванню, Євро (1 квартал) |
|
|
|
Всього видатки по преміюванню, Євро (2 квартал) |
|
|
|
Всього видатки по преміюванню, Євро (3 квартал) |
|
|
|
Всього видатки по преміюванню, Євро (4 квартал) |
|
|
|