- •Правові основи здійснення фінансового контролю Вступ
- •Розділ 1 Теоретичні положення фінансового контролю
- •1.1. Загальна характеристика фінансового контролю як функції фінансів
- •1.2. Державний фінансовий контроль як функція соціального управління
- •1.3. Фінансовий контроль – інститут фінансового права
- •1.4. Історія розвитку державного фінансового контролю
- •Розділ 2 Характеристика контрольних повноважень суб’єктів фінансового контролю
- •2.1. Здійснення фінансового контролю органами законодавчої та виконавчої влади
- •2.2. Повноваження органів місцевого самоврядування, Пенсійного фонду України та органів державного пробірного контролю у сфері фінансової діяльності
- •Контроль державної пробірної служби
- •2.3. Правовий статус Рахункової палати України як спеціального контрольного органу
- •Іі. Експертно – аналітична
- •2.4. Роль Міністерства фінансів та його спеціальних органів у здійсненні фінансового контролю
- •1. Контрольна
- •2. Організаційна
- •3. Регулятивна
- •Завдання та функції Державної контрольно-ревізійна служби у здійсненні фінансового контролю
- •5. Правозастосовча
- •Державне казначейство як спеціальний орган при Міністерстві фінансів України, що здійснює фінансовий контроль, його завдання та функції
- •8. Правозастосовча
- •2.5. Здійснення фінансового контролю органами дпс України
- •2.6. Недержавний фінансовий контроль
- •Національний банк України здійснює контроль:
- •2.8. Правопорушення, підзвітні органам фінансового контролю, та санкції, що ними застосовуються
- •2.9. Гарантії законності при здійсненні фінансового контролю
- •2.10. Органи фінансового контролю в зарубіжних країнах
- •Додатки конституція україни
- •Закон україни Про державну податкову службу в Україні
- •Розділ I загальні положення Стаття 1. Система органів державної податкової служби
- •Стаття 2. Завдання органів державної податкової служби
- •Стаття 3. Законодавство, яким керуються органи державної податкової служби
- •Стаття 4. Підпорядкованість органів державної податкової служби та їх взаємодія з іншими органами
- •Стаття 5. Призначення керівників органів державної податкової служби
- •Стаття 6. Фінансування органів державної податкової служби
- •Стаття 7. Статус органів державної податкової служби
- •Розділ II функції органів державної податкової служби
- •Стаття 8. Функції Державної податкової адміністрації України
- •Стаття 10. Функції державних податкових інспекцій в районах, містах без районного поділу, районах у містах, міжрайонних та об'єднаних державних податкових інспекцій
- •Розділ III права, обов'язки і відповідальність органів державної податкової служби Стаття 11. Права органів державної податкової служби
- •Стаття 112. Умови допуску посадових осіб органів державної податкової служби до проведення планових та позапланових виїзних перевірок
- •Стаття 12. Скасування рішень органів державної податкової служби
- •Стаття 13. Обов'язки і відповідальність посадових осіб органів державної податкової служби
- •Стаття 16. Захист особистих і майнових прав посадових осіб органів державної податкової служби
- •Стаття 17. Відшкодування державою шкоди, завданої посадовій особі органу державної податкової служби
- •Стаття 18. Обов'язкове державне особисте страхування посадових осіб органів державних податкових служб
- •Розділ V податкова міліція Стаття 19. Податкова міліція та її завдання
- •Стаття 20. Структура податкової міліції
- •Стаття 21. Повноваження податкової міліції
- •Стаття 22. Права податкової міліції
- •Стаття 23. Прийняття на службу до податкової міліції
- •Стаття 24. Служба в податковій міліції
- •Стаття 25. Відповідальність посадових і службових осіб податкової міліції
- •Стаття 26. Правовий і соціальний захист осіб начальницького складу податкової міліції
- •Стаття 27. Матеріальне і соціально-побутове забезпечення осіб начальницького складу податкової міліції
- •Закон україни Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні
- •Стаття 3. Законодавство, яким керується державна контрольно-ревізійна служба
- •Стаття 4. Підпорядкованість державної контрольно-ревізійної служби та координація її діяльності з іншими контролюючими органами
- •Стаття 5. Призначення працівників державної контрольно-ревізійної служби
- •Стаття 6. Фінансування державної контрольно-ревізійної служби
- •Стаття 7. Статус державної контрольно-ревізійної служби
- •Стаття 11. Проведення ревізій органами державної контрольно-ревізійної служби
- •Стаття 111. Особливості проведення ревізій політичних партій
- •Стаття 12. Обов'язки і відповідальність службових осіб державної контрольно-ревізійної служби
- •Стаття 13. Розгляд скарг на дії службових осіб державної контрольно-ревізійної служби
- •Розділ IV правовий захист службових осіб державної контрольно-ревізійної служби Стаття 14. Взаємовідносини державної контрольно-ревізійної служби з правоохоронними органами
- •Стаття 15. Правове становище службових осіб державної контрольно-ревізійної служби
- •Стаття 16. Правовий захист службових осіб державної контрольно-ревізійної служби
- •Стаття 17. Державне страхування та відшкодування заподіяної шкоди у разі загибелі або каліцтва службової особи державної контрольно-ревізійної служби
- •Закон україни Про Рахункову палату
- •Глава I загальні положення Стаття 1. Статус Рахункової палати
- •Стаття 2. Завдання Рахункової палати
- •Глава II
- •Стаття 7. Повноваження Рахункової палати
- •Глава III склад і структура рахункової палати Стаття 8. Склад Рахункової палати
- •Стаття 9. Керівні органи і посадові особи Рахункової палати
- •Стаття 10. Голова Рахункової палати, Перший заступник і заступник Голови, головні контролери та Секретар Рахункової палати
- •Стаття 11. Головні контролери - керівники департаментів Рахункової палати
- •Стаття 12. Секретар Рахункової палати, апарат Рахункової палати
- •Стаття 13. Обов'язковість виконання вимог посадових осіб апарату Рахункової палати
- •Стаття 14. Відповідальність за порушення законодавства про державну та іншу таємницю
- •Глава IV порядок діяльності рахункової палати Стаття 15. Планування роботи Рахункової палати
- •Стаття 16. Сфера застосування повноважень Рахункової палати
- •Стаття 17. Регламент Рахункової палати
- •Стаття 18. Забезпечення Рахункової палати інформаційними матеріалами
- •Стаття 19. Обов'язковість дотримання професійної таємниці
- •Стаття 20. Професійна таємниця
- •Стаття 21. Взаємодія Рахункової палати з іншими державними контрольними органами
- •Стаття 22. Проведення контролю за виконанням Державного бюджету України
- •Стаття 23. Проведення контролю за фінансуванням загальнодержавних програм
- •Стаття 24. Контроль за використанням кредитних ресурсів
- •Стаття 25. Здійснення контролю за діяльністю установ банківської системи
- •Стаття 26. Перевірки та ревізії
- •Стаття 27. Експертиза та висновки Рахункової палати
- •Стаття 28. Засідання Колегії Рахункової палати
- •Стаття 29. Постанови та висновки Колегії Рахункової палати
- •Стаття 30. Узагальнення та пропозиції Рахункової палати
- •Глава V
- •Стаття 34. Заслуховування доповідей та інформацій (повідомлень) Рахункової палати на засіданнях комітетів Верховної Ради України
- •Глава VI
- •Стаття 38. Кошти на утримання Рахункової палати
- •Стаття 39. Матеріальне і соціальне забезпечення посадових осіб Рахункової палати
- •Стаття 40. Інформація про діяльність Рахункової палати
- •Закон україни Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг
- •Стаття 1. Визначення термінів
- •Стаття 2. Сфера дії Закону
- •Стаття 4. Фінансові послуги
- •Стаття 5. Право на здійснення операцій з надання фінансових послуг
- •Стаття 6. Договір про надання фінансових послуг
- •Стаття 12. Право клієнта на інформацію
- •Стаття 13. Порядок реорганізації та ліквідації фінансових установ
- •Стаття 14. Облік та звітність
- •Стаття 15. Вимоги до зовнішнього аудиту
- •Стаття 19. Мета державного регулювання ринків фінансових послуг
- •Стаття 20. Форми державного регулювання ринків фінансових послуг
- •Стаття 21. Органи, які здійснюють державне регулювання ринків фінансових послуг
- •Стаття 22. Співпраця та координація діяльності між органами, що здійснюють державне регулювання ринків фінансових послуг
- •Стаття 23. Організація діяльності Уповноваженого органу
- •Стаття 24. Голова Уповноваженого органу
- •Стаття 27. Завдання Уповноваженого органу
- •Стаття 28. Повноваження Уповноваженого органу
- •Стаття 29. Напрями нагляду
- •Стаття 30. Інспектування
- •Стаття 33. Звітність
- •Стаття 34. Обов'язковість ліцензування
- •Стаття 35. Документи, які подаються органу ліцензування для одержання ліцензії
- •Стаття 36. Рішення про видачу або відмову у видачі ліцензії
- •Стаття 37. Відомості, які містить ліцензія
- •Стаття 38. Видача ліцензії
- •Стаття 40. Види заходів впливу
- •Стаття 41. Штрафні санкції, що застосовуються до суб'єктів підприємницької діяльності - юридичних осіб за правопорушення, вчинені на ринках фінансових послуг
- •Стаття 42. Порядок застосування штрафних санкцій за порушення правил діяльності суб'єктами підприємницької діяльності - юридичними особами на ринках фінансових послуг
- •Стаття 43. Відповідальність за адміністративні правопорушення, пов'язані з діяльністю на ринках фінансових послуг
- •Стаття 44. Кримінальна відповідальність за порушення законодавства при здійсненні діяльності з надання фінансових послуг
- •Стаття 45. Відповідальність Уповноваженого органу та його посадових осіб
- •Стаття 46. Підстави призначення тимчасової адміністрації
- •Закон україни Про аудиторську діяльність
- •Розділ I загальні положення Стаття 1. Сфера дії Закону
- •Стаття 2. Законодавство про аудиторську діяльність
- •Стаття 3. Аудиторська діяльність
- •Стаття 4. Аудит
- •Стаття 5. Аудитор
- •Стаття 6. Аудиторська фірма
- •Стаття 7. Аудиторський висновок та інші офіційні документи
- •Стаття 8. Публічна бухгалтерська звітність
- •Стаття 9. Користувачі бухгалтерської звітності
- •Стаття 10. Обов'язкове проведення аудиту
- •Стаття 11. Відповідальність за дотримання порядку ведення бухгалтерського обліку
- •Розділ II сертифікація та ліцензування в аудиторській діяльності Стаття 12. Сертифікація аудиторів
- •Стаття 13. Ліцензування аудиторської діяльності
- •Розділ III аудиторська палата україни Стаття 14. Повноваження Аудиторської палати України
- •Стаття 15. Створення Аудиторської палати України
- •Стаття 16. Діяльність Аудиторської палати України
- •Розділ IV професійна громадська організація аудиторів україни Стаття 17. Створення професійної громадської організації аудиторів України
- •Стаття 18. Повноваження професійної громадської організації аудиторів України (Спілки аудиторів України)
- •Стаття 20. Підстави для проведення аудиту та надання інших аудиторських послуг
- •Стаття 21. Звіт про наслідки аудиту
- •Розділ VI права та обов'язки аудиторів і аудиторських фірм Стаття 22. Права аудиторів і аудиторських фірм
- •Стаття 23. Обов'язки аудиторів і аудиторських фірм
- •Стаття 24. Спеціальні вимоги
- •Розділ VII відповідальність аудиторів та аудиторських фірм Стаття 25. Цивільно-правова відповідальність аудиторів та аудиторських фірм
- •Стаття 26. Інші види відповідальності аудиторів
- •Стаття 27. Припинення чинності сертифікату та ліцензії
- •Стаття 30. Відповідальність господарюючого суб'єкта при проведенні аудиту
- •Указ президента україни Про деякі заходи з дерегулювання підприємницької діяльності
- •Положення про Державне казначейство України
- •Указ президента україни Про Положення про Пенсійний фонд України
- •Положення про Пенсійний фонд України
- •Указ президента україни Про затвердження Положення про Державну податкову адміністрацію України
- •Положення про Державну податкову адміністрацію України
- •Положення про Державну пробірну службу
- •Порядок проведення органами державної контрольно-ревізійної служби державного фінансового аудиту діяльності суб'єктів господарювання
- •Порядок здійснення міністерствами, іншими центральними органами виконавчої влади внутрішнього фінансового контролю
- •Порядок проведення органами державної контрольно-ревізійної служби державного фінансового аудиту діяльності бюджетних установ
- •Інструкція про порядок застосування штрафних (фінансових) санкцій органами державної податкової служби
- •Інструкція про порядок вилучення посадовими особами органів державної податкової служби України оригіналів та копій фінансово-господарських та бухгалтерських документів
- •1. Загальні положення
- •2. Документи, що можуть вилучатися
- •3. Порядок та оформлення вилучення оригіналів (копій) документів і повернення (передачі) оригіналів документів
- •Журнал реєстрації описів
- •Методичні рекомендації щодо взаємодії між підрозділами органів державної податкової служби України при організації документальних перевірок юридичних осіб (далі - Методичні рекомендації)
- •1. Взаємодія підрозділів при проведенні виїзних планових та позапланових перевірок
- •2. Порядок взаємодії підрозділів оперативного контролю при проведенні перевірок щодо контролю за здійсненням суб'єктами господарювання розрахункових операцій у сфері готівкового обігу
- •Повідомлення n _______
- •Розписка n ______
- •Направлення n _______
- •Розписка n __________
- •Журнал обліку видачі направлень на перевірку посадовим особам
- •Розподіл результатів документальної перевірки між підрозділами
- •Список використаних джерел
Стаття 27. Завдання Уповноваженого органу
1. Основними завданнями Уповноваженого органу є:
1) розробка стратегії і реалізації розвитку та вирішення системних питань функціонування ринків фінансових послуг в Україні;
2) здійснення державного регулювання та нагляду за наданням фінансових послуг та додержанням законодавства у цій сфері;
3) захист прав споживачів фінансових послуг шляхом застосування у межах своїх повноважень заходів впливу з метою запобігання і припинення порушень законодавства на ринку фінансових послуг;
4) узагальнення практики застосування законодавства України з питань фінансових послуг і ринків та розроблення пропозицій щодо їх вдосконалення;
5) розроблення і затвердження обов'язкових до виконання нормативно-правових актів з питань, що належать до його компетенції;
6) координація діяльності з іншими державними органами;
7) запровадження міжнародно визнаних правил розвитку ринків фінансових послуг.
Стаття 28. Повноваження Уповноваженого органу
1. Уповноважений орган у межах своєї компетенції:
1) розробляє і затверджує нормативно-правові акти, обов'язкові до виконання центральними та місцевими органами виконавчої влади, органами місцевого самоврядування, учасниками ринків фінансових послуг, їх об'єднаннями, контролює їх виконання;
2) здійснює реєстрацію та веде Державний реєстр фінансових установ;
3) видає фінансовим установам відповідно до законів з питань регулювання окремих ринків фінансових послуг відповідні дозволи, а також ліцензії на провадження діяльності з надання фінансових послуг та затверджує умови провадження діяльності з надання фінансових послуг, здійснення яких потребує відповідної ліцензії чи дозволу, та порядок контролю за їх додержанням;
(пункт 3 частини першої статті 28 в редакції
Закону України від 15.12.2005 р. N 3201-IV)
4) встановлює обов'язкові нормативи достатності капіталу та інші показники і вимоги, що обмежують ризики по операціях з фінансовими активами;
5) встановлює плату за реєстрацію документів та видачу ліцензій, надає інформацію за запитами юридичних осіб;
6) дає висновки про віднесення операцій до того чи іншого виду фінансових послуг;
7) встановлює обмеження на суміщення надання певних видів фінансових послуг;
8) здійснює контроль за достовірністю інформації, що надається учасниками ринку фінансових послуг;
9) проводить самостійно чи разом з іншими уповноваженими органами нагляду виїзні та безвиїзні перевірки діяльності фінансових установ;
10) у разі порушення законодавства про фінансові послуги, нормативно-правових актів Уповноваженого органу застосовує заходи впливу та накладає адміністративні стягнення;
11) звертається до суду та господарського суду з позовами (заявами) у зв'язку з порушенням законодавства України про фінансові послуги;
12) надсилає фінансовим установам та саморегулівним організаціям обов'язкові до виконання розпорядження про усунення порушень законодавства про фінансові послуги та вимагає надання необхідних документів;
13) надсилає матеріали в правоохоронні органи стосовно фактів правопорушень, що стали відомі під час проведення перевірок;
14) надсилає матеріали в органи Антимонопольного комітету України у разі виявлення порушень антимонопольного законодавства;
15) вимагає скликання зборів учасників фінансової установи;
16) здійснює моніторинг руху капіталу в Україну та за її межі через ринки фінансових послуг;
17) встановлює вимоги щодо програмного забезпечення та спеціального технічного обладнання фінансових установ, пов'язаного з наданням фінансових послуг;
18) встановлює порядок розкриття інформації та складання звітності учасниками ринків фінансових послуг відповідно до законодавства України;
19) визначає професійні вимоги до керівників та головних бухгалтерів фінансових установ та може вимагати звільнення з посад осіб, які не відповідають встановленим вимогам для зайняття відповідних посад;
20) погоджує відповідно до законів з питань регулювання окремих ринків фінансових послуг документи фінансових установ, що визначають вимоги щодо надання фінансових послуг.
(частину першу статті 28 доповнено пунктом 20
згідно із Законом України від 15.12.2005 р. N 3201-IV)
2. Рішення, прийняті Уповноваженим органом з питань оцінки ефективності та координації діяльності по регулюванню і нагляду за окремими ринками фінансових послуг, є обов'язковими до виконання директорами департаментів.