Вопросы для подготовки к экзамену. Преподаватель - Шакиев в.А.

1. Экономическая сущность и функции налогов

2. Понятия налога, сбора, пошлины. Элементы налогообложения. Объекты обложения

3. Налоговая система. Классификация налогов

4. Характеристика федеральных налогов

5. Характеристика региональных налогов

6. характеристика местных налогов и сборов

7. Налоговая политика государства: типы, методы, инструмента

8. Порядок исчисления налога на прибыль для обособленных подразделений

9. Участники налоговых отношений. Налогоплательщики. Плательщики сборов. Налоговые агенты.

10. Налоговые органы, структура и функции. Права и обязанности налоговых органов.

11. Федеральная служба по экономическим и налоговым преступлениям, структура и функции. Права и обязанности органов налоговой полиции

12. Учет налогоплательщиков. Формы налогового контроля. Камеральные и выездные проверки.

13. Ответственность за налоговые нарушения. Обстоятельства, исключающие привлечения к ответственности. Обстоятельства, смягчающие привлечения к ответственности. Обстоятельства смягчающие и оттягивающие ответственность

14. Виды налоговых правонарушений и размеры штрафных санкций

15. Административная ответственность за нарушение налогового законодательства

16. Уголовная ответственность за нарушение налогового законодательства

17. Упрощенная система налогообложения, учета и отчетности для субъектов малого предпринимательства

18. Налог на имущества предприятия. Плательщики. Расчет облагаемой базы. Ставка налога на имущество юридических лиц. Порядок и сроки уплаты налога

19. Налог на игорный бизнес

20. Налог на прибыль. Плательщики налога. Объект обложения налогом на прибыль

21. Ставки налога на прибыль и порядок его зачисления в бюджет.

22. Уплата налога на прибыль субъектами малого предпринимательства

23. Сборы за пользования объектами животного мира

24. Гос. пошлина. Плательщики. Порядок исчисления, уплаты и возврата

25. Момент определения налоговой базы по НДС. Вычеты и порядок их применения

26. Налог на доходы физических лиц. Плательщики. Объект налогообложения. Налоговая база

27. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме, в виде материальной выгоды и по договорам страхования и договорам негосударственного пенсионного обеспечения, от долевого участия в деятельности организаций

28. Стандартные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц

29. Социальные, имущественные и профессиональные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц

30. Ставки налога на доходы физических лиц, порядок и сроки уплаты

31. Плательщики акцизов. Объекты обложения. Определения облагаемого оборота

32. Ставки акцизов. Порядок исчисления акцизов и сроки уплаты

33. Налог на имущество физических лиц. Плательщики. Объекты обложения. Ставки налогов. Льготы и сроки уплаты

34. Транспортный налог

35. Земельный налог. Плательщики, объекты обложения. Ставки земельного налога

36. Порядок исчисления земельного налога. Льготы по земельному налогу

37. Налог на добавленную стоимость. Понятие НДС. Плательщики. Объекты обложения. Ставки НДС, сроки уплаты

38. Льготы по НДС

39. Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности

40. Единый сельхоз. налог

41. Единый социальный налог, плательщики, объекты обложения, льготы, сроки уплаты, ставки

42. Водный налог. Плательщики, объекты обложения. Ставки налога