2.3. Анализ информации. Оплата уставного капитала
Для просмотра и анализа введенных данных кроме журналов в системе «1С:Предприятие» предлагается большое разнообразие отчетов (меню «Отчеты»).
Выбрать «Регламентированные отчеты», к которым относится вся внешняя бухгалтерская и налоговая отчетность. Остальные отчеты в дальнейшем будем относить к «внутренней» отчетности. Выбрать Бухгалтерский баланс (форма № 1), а внижней части окна настроить период (рис. 2.13).
Рис. 2.13. Выбор регламентированного отчета
Открыть форму бухгалтерского баланса. В промежуточном окне «Баланс» согласиться с выбранным периодом или скорректировать его. В этом же окне рабочей версии программы можно выбрать последнюю утвержденную форму (в учебной версии форма «Заморожена»). После нажатия кнопки ОК в окне с бухгалтерским балансом установить поле «Дата подписи» в состояние «31.03.2008 г.» и нажать кнопку «Заполнить».
Суммы актива и пассива в строках 240 и 410 совпадают и составляют 263 тыс.руб. Счет 80 отражается в пассиве. Счет 75 имеет дебетовый остаток − все средства у учредителей. До начала года существовал вступительный баланс по 15 тыс.руб. в активе (счет 51, строка 260) и пассиве (счет 84, строка 470). В итоге баланссобственно за период составляет 278 тыс. руб. в строке 300 и в строке 700.
После просмотра баланса и в дальнейшем других отчетных ведомостей целесообразно их закрывать для уменьшения количества документов на панели задачи повышения скорости обработки текущих данных.
Задача 3. В январе учредители частично оплатили уставный капитал путем перечисления денежных средств на банковский счет организации (табл. 2.3).
Таблица 2.3
Учредитель Сумма, руб. Дата Документ
ПО "Швея" 23 670,00 09.01.08 Банковская выписка с р/с № 24567
Петров Николай 31 000,00 10.01.08 Банковская выписка с р/с № 24572
Банк "Кредо" 85 000,00 10.01.08 Банковская выписка с р/с № 24572
Козлов Федор 12 080,00 11.01.08 Банковская выписка с р/с № 24600
Отразить факт оплаты части уставного капитала в бухгалтерском учете. Задачурешить самостоятельно, используя ручной метод ввода данных. Рекомендуетсясгруппировать записи по банковским записям и датам, т.е. количество операциидолжно быть равно трем. При заполнении в формах строк «Содержание» указатьномера банковских выписок.
Проверить наличие сформированных проводок (меню «Проводки» – «Журналпроводок (бухгалтерский учет)») и убедиться, что число проводок не зависят отколичества операций (рис. 2.14).
Рис. 2.14. Текущее состояние журнала проводок
Анализ состояния и движения средств показывает типовая форма синтетического учета – оборотно-сальдовая ведомость (ОСВ) (меню «Отчеты» – «Оборотно-сальдовая ведомость») (рис. 2.15) после установки указанного периода и запуска инструмента «Сформировать».
Рис. 2.15. Оборотно-сальдовая ведомость
А
нализ
ведомости показывает, что в настоящий
момент на расчетном счетеорганизации
имеется 166 750 руб., задолженность
учредителей составляет111 250 руб. За
истекший период сформирован уставный
капитал, и часть этогокапитала оплачена.
ОСВ может быть сформирована за любой
период. Например,при формировании ОСВ
с учетом дат ввода начальных остатков
появляется вспомогательный счет 000 и
обороты по нему. Этот прием позволяет
проверить правильность ввода начального
баланса. Сальдо на конец периода по
счету 000должно отсутствовать.
С помощью кнопки «Настройка» в верхней части окна можно получить детализацию данных, например, по субсчетам. Однако более подробные данные получаются из форм аналитического учета, которые можно вызвать двойным щелчкомлевой клавиши мыши при установке курсора в виде объемного «плюса» Рис. 2.16. Виды отчетовс кружком наинтересующую запись. Приэтом появляется список возможныханалитических отчетов (рис. 2.16).
Выбрав карточку счета 75 можнополучить практически всю аналитическую информацию формированияданных по счету 75. (рис. 2.17).
Рис. 2.17. Карточка счета
Используя в последней форме курсор с «объемным плюсом» добиваютсяеще большей детализации вплоть до конкретной операции.
Самостоятельно рассмотреть все остальные отчеты (см. рис.2.16) и выявитьспецифику каждого. Все эти отчеты можно вызвать по отдельности непосредственно в меню «Отчеты». Однако в последнем случае для получения той же информации потребуется больший объем настроек. Следует также учесть, что количество отчетов избыточно. Поэтому на практике применятся те, которые наиболееприемлемо раскрывают требуемую для анализа информацию.