2. Визначення терміну платежу і відсоткових ставок.
Задача 1: Для забезпечення майбутній витрат фірма створила спеціальний фонд. Кошти у фонд потрапляють у вигляді постійної річної ренти. Розмір разового платежу 16 тис. грн.. На отримані кошти нараховуються проценти 11,8% річних. Необхідно визначити через який проміжок часу розмір фонду становитиме 100 тис. грн.
Висновок: Використовуючи функцію КПЕР, що визначає кількість періодів виплат для однієї суми, було визначено кількість періодів виплат – 4,95, тобто майже через 5 років розмір фонду становитиме 100 тис. грн.
Задача 2: Позика розміром 66000 тис. грн. видана під 36% річних, погашається звичайним щомісячним платежем по 6630 тис. грн.. Розрахуємо строк погашення позики.
Висновок: В функції КПЕР ставка розраховується річна, а в умові сказано, що сума погашається щомісячно,тож необхідно ставку розділити на 12 (36%/12). Тобто через 9 місяців позика погаситься щомісячним платежем.
Задача 3: Фірмі «Сокіл» через 2 роки необхідно мати 100 тис. грн.. Фірма готова покласти 30 тис. грн.. відразу й по 5 тис. грн.. кожен квартал. Яким повинен буди процент на інвестиційні кошти, щоб отримати необхідну суму в кінці другого року.
Висновок: Функція СТАВКА дозволяє визначити відсоткові ставки за один період. Так, як фірма платить щоквартально 5000 грн., то термін необхідно поділити на 4 (2/4). Отже, щоквартальний процент на інвестиції необхідно покласти на 6%.
Задача 4: Облігація номіналом 10 тис. грн. випущена на 5 років при номінальній ставці 7%. Розрахувати ефективну ставку процента при піврічному нарахуванні відсотків.
Висновок: При визначенні ефективої ставки можна використовувати функцію ЕФФЕКТ, в якій необхідно указати номінальну ставку (7%), та кількість періодів (8), ефективна ставка складає 0,071 або 7,12%.
Задача 5: Визначити номінальну процентку ставку по облігації, випущеній на 5 років, якщо ефективна ставка склала 12,36% при піврічному нарахуванні відсотків.
Висновок: Щоб визначити номінальну процентну ставку скористуємося фунцією НОМИНАЛ, що при таких даних як ефект. ставка та кількість перідів в році (2) визначає номин. ставку, яка склала 0,12 або 12%.
Задача 6: Розрахувати відсоткову ставку для 4-річної позики на суму 7000 грн з щомісячним внеском 250 грн за умови, що позики повністю виплачується.
Висновок: Функція СТАВКА розрахувала відсоткову ставку позики, при терміні 4 роки/12, тобто щомісячно, сплаті внеску та сумі позики. Ця ставка становить 2%.
3. Розрахунок періодичних платежів
Задача 1: Позика під нерухомість відбулася на наступних умовах: процентна ставка – 8,5% річних, термін – 20 років, розмір позики – 250 тис. грн., проценти нараховуються щомісячно. Знайти суму виплат по процентам за 5-й рік та за 3-й місяць позики.
Висновок: На основі фіксованих періодичних виплат та постійній відсотковій ставці використано було функцію ПРПЛТ. Щоб визначити платіж необхідно процентну ставку поділити на 12, щоб визначити щомісячну ставку, кількість періодів 3 та термін ділимо на 12. Отже платіж через 3 місяці становитиме 1765,16 грн. Для визначення суми через 5років використовуємо ставку – 8,5%, кількість періодів 5, термін 20 та розмір позики -250 000. Через 5 років сума виплат по проценам становитие 19 255,98 грн.
Задача 2: Юридична особа взяла позику на 3 роки в розмір 100 тис. грн. під 19% річних зі сплатною платежів в кінці кожного року. Розрахувати суми основних платежів по позиці за кожний рік.
Висновок: за допомогою функції ОСПЛТ, що знаходить величину основного платежу за позикою було вираховано суми основних платежів по позиці. За перший рік становила 27 730,79 грн, використовуючи % ставку, період, термін сплати та суму позику. На 2 рік – 32 999,64 грн, 3 р. – 39 269,57 грн.
Задача 3: Фірма «Глобус» за рахунок щорічних відрахувань на протязі 6 років сформувала фонд у 5 тис. грн. Визначити який прибуток приніс вклад власнику за останній рік, якщо річна ставка складає 17,5% та сума відраховувалася у фонд щорічно.
Висновок: Платіж за останній рік становит 536,27 грн, при використанні функції ПЛТ, та при вик. функції ПРПЛТ, що дозволяє визначити дохід за останній рік (664,81грн).
Задача 4: Очікувані прибутки по проекту на протязі 4 років складають 50 млн. грн., 100 млн. грн.,300 млн. грн. та 200 млн. грн.. Визначити якими повинні бути початкові затрати, щоб забезпечити швидкість обороту інвестицій 9%.
Задача 5:Позика розміром 1 млн. грн. була взята 5 років тому під 11,5% річних. Прибуток за ці роки складав: 99, 250, 460, 340, 312 тис. грн. Для рефінансування цього проекту кошти були реінвестовано під 12,5% річних. Знайти модифіковану внутрішню швидкість обороту інвестицій.
Висновок: Функція МВСД розраховує модифіковану внутрішню швидкість обороту засобів для ряду періодичних надходжень і виплат змінної величини. Використовуючи цю фунцію вводячи дані позики, прибутки, % ставку та рефін. ставку було найдено 12% швидкість обороту інвестицій.
Задача 6: Молода сімя отримала від банку позику на будівництво житла розміром 60 тис. грн. строком на 3 роки під просту ставку 16% річних. Визначте нарощену суму кредиту та проценти.
Висновок:щоб визначити проценти за користування кредитом необхідно скористатися функцією ПРОЦПЛАТ, в якій вказується процентна ставка, період виплати та позика. Нарощена сума кредиту становит 88 800 грн.
Задача7: Розрахувати схему погашення позички розміром 100 тис. грн., що видана на 5 років під 21% річних, якщо проценти нараховуються щорічно.
Висновок: щоб визначити загальну суму платежу, необхідно скористатись формулою ПЛТ, в якій використовуємо ставку, термін та суму позики. Платежі за відсотками розрах. За формулою ПРПЛТ, де використовується ставка, термін та заг. сума платежу. За формулою ОСТЛТ, де відповідно періоду сплати (за 1,2,3,4 та 5р.) визначається сплати визначається сума основного платежу. Щоб визначити суу позики на кінець до суми позики додається сума основного платежу.