Результат можно увидеть в строке "Другие поступления" таблицы “Баланс” (39610 руб.).
Задание № 12 – Таблицы пользователя, расчет NPV
Раздел "Проект": В модуле “Заголовок” указать ориентировочную длительность проекта – 3 года. В модуле “Список продуктов” указать первый продукт с датой начала продаж, аналогичной дате начала проекта. В модуле “Настройка расчета” указать ставку дисконтирования (30%) с шагом – один месяц.
Раздел "Окружение": Из вкладки “Налоги” удалить все налоги.
Раздел "Инвестиционный план": В модуле “Календарный план” вставить этап стоимостью (100000 руб.) и продолжительностью один месяц (первый месяц проекта).
Раздел "Операционный план": В модуле “План производства” в карточке "материалы" указать прямые издержки (7 руб.). В модуле “Общие издержки” указать ежемесячную издержку (1000 руб.). В модуле “План сбыта” указать цену на продукт (10 руб.). В графике объема продаж записать по каждому месяцу 3000 ед.
Результат:
Первый вариант: В модуле “Таблица пользователя” построить график NPV с формулой (кэш от операционной деятельности + кэш от инвестиционной деятельности, все аккумулированное и дисконтированное). Далее посмотреть, когда выполняется условие (NPV > 50000 руб.).
Второй вариант: Изменяя период расчета интегральных показателей эффективности в модуле “Настройка расчета”, нужно добиться того, чтобы в таблице "Эффективность инвестиций" в строке "Чистый приведенный доход – NPV" стояла наименьшая сумма > 50000 руб.
Результат в двух вариантах одинаков (24 месяца).
Приложение Б
Исходные данные для разработки учебного бизнес-плана инвестиционного проекта "Переработка мяса и торговля"
Баланс предприятия на начало проекта (01.01.200…)
Денежные средства: 4 320 000 руб.
Дебиторская задолженность: 5 000 000 руб. (период погашения 1 месяц)
Запасы сырья на складе
Наименование |
Ед. изм. |
Количество |
Себестоимость, руб./т |
Говядина |
т |
35 |
31 667 |
Основные средства:
здание производственного назначения: первоначальная стоимость 3 000 000 руб., нормативный срок амортизации 10 лет, износ - 50,00 %;
авторефрижератор: покупная стоимость 360 000 руб., нормативный срок амортизации 5 лет, износ – 20 %.
Незавершенное строительство:
недостроенное помещение склада балансовой стоимостью 1 000 000 руб.
Кредиторская задолженность
Название |
Сумма, руб. |
Период погашения |
Налоги |
200 000 |
в третьем месяце |
Налоги |
200 000 |
во втором месяце |
Налоги |
350 000 |
в первом месяце |
Зарплата |
1 130 750 |
в первом месяце |
Акционерный капитал компании составляет 3 000 000 руб. (3 000 акций номинальной стоимостью 1 000 руб., принадлежащие учредителям).
Ежегодно акционерам выплачиваются дивиденды в размере 30% чистой прибыли.
Нераспределенная прибыль прошлых лет 1 640 609 руб.
Налоги
Название налога |
База |
Период |
Ставка, % |
Налог на прибыль |
Прибыль |
Месяц |
24 |
НДС |
Добав. стоим. |
Месяц |
18 |
Налог на имущество |
Имущество |
Квартал |
2 |
Выплаты в пенс. фонд |
Зарплата |
Месяц |
20 |
Выплаты в ФОМС |
Зарплата |
Месяц |
3,6 |
Выплаты в ФСС |
Зарплата |
Месяц |
2,4 |
Календарный план проекта
№ этапа |
Название |
Длительность, дней |
Стоимость, руб., $ |
Срок амортизации, лет |
1 |
Достройка склада |
35 |
600 000 |
10 |
2 |
Приобретение оргтехники для офиса |
14 |
100 000 |
5 |
3 |
Приобретение легкового автомобиля |
7 |
300 000 |
5 |
4 |
Приобретение грузового автомобиля (авторефрежиратора) |
14 |
550 000 |
5 |
5 |
Подготовка помещений, в т.ч.:
|
21
14
7 |
150 000
50 000
100 000 |
|
6 |
Приобретение оборудования для цеха переработки (с доставкой) |
21 |
300 000 $ US |
10 |
7 |
Монтаж перерабатывающего оборудования |
21 |
3 000 000 |
|
8 |
Приобретение торгового и холодильного оборудования (с доставкой) |
21 |
250 000 $ US |
10 |
9 |
Монтаж торгового и холодильного оборудования |
21 |
75 000 |
|
10 |
Подготовка производства, опытная эксплуатация |
7 |
400 000 |
|
Стоимость сырья
Наименование |
Ед. изм. |
Цена, руб./ед. |
Говядина |
т |
38 000 |
Наполнители |
т |
74 000 |
Свинина |
т |
30 000 |
Сосисочная вискора |
м |
1 |
Шпиг |
т |
40 000 |
Примечание: за сырье производится предоплата 15 дней; страховой запас сырья составляет 6 дней.
Стоимость транспортных и складских расходов
Наименование |
Ед. изм. |
Цена, руб./т |
Автодоставка до потребителей |
т |
550 |
Автодоставка на базу |
т |
150 |
Ж.-д. доставка свежемороженного мяса |
т |
4 200 |
Аренда холодильника |
т |
1 200 |
План сбыта
Продукт |
Ед. изм. |
Цена, руб./т |
Плановый объем продаж в месяц |
Говядина |
т |
60 000 |
50 |
Колбаса варенокопченая |
т |
80 000 |
40 |
Колбаса сырокопченая |
т |
100 000 |
10 |
Сосиски |
т |
70 000 |
30 |
Примечание: продажи производятся в кредит на 15 дней, прогнозируемые средние задержки платежей 5 дней; время достижения планируемого объема продаж три месяца; на продукты переработки (говядина) запас готовой продукции 10 % от месячного объема продаж.
Сезонные изменения объема сбыта и цены
Говядина |
Изменение объема сбыта, % |
Изменения цены, % |
Январь |
110 |
96 |
Февраль |
105 |
98 |
Март |
100 |
100 |
Апрель |
95 |
102 |
Май |
90 |
104 |
Июнь |
85 |
106 |
Июль |
85 |
108 |
Август |
90 |
106 |
Сентябрь |
95 |
104 |
Октябрь |
100 |
102 |
Ноябрь |
105 |
98 |
Декабрь |
110 |
96 |
План производства
Рецептура производства
Колбаса варенокопченая
Наименование |
Расход |
Издержки, руб./т |
Материалы и комплектующие |
|
|
Автодоставка до потребителей |
1,000 |
|
Наполнители |
0,030 |
|
Говядина |
0,620 |
|
Свинина |
0,300 |
|
Шпиг |
0,310 |
|
Сдельная зарплата |
|
320 |
Другие издержки |
|
1 100 |
Колбаса сырокопченая
Наименование |
Расход |
Издержки, руб./т |
Материалы и комплектующие |
|
|
Автодоставка до потребителей |
1,000 |
|
Наполнители |
0,040 |
|
Говядина |
0,380 |
|
Свинина |
0,440 |
|
Шпиг |
0,400 |
|
Сдельная зарплата |
|
300 |
Другие издержки |
|
1 400 |
Сосиски
Наименование |
Расход |
Издержки, руб./т |
Материалы и комплектующие |
|
|
Автодоставка до потребителей |
1,000 |
|
Наполнители |
0,080 |
|
Говядина |
0,570 |
|
Свинина |
0,340 |
|
Сосисочная вискора |
0,395 |
|
Шпиг |
0,060 |
|
Сдельная зарплата |
|
160,00 |
Другие издержки |
|
3 000,00 |
Планируемые накладные расходы
Название |
Сумма, руб. |
Платежи |
Управление |
|
|
Связь |
4 500 |
Ежемесячно |
Транспорт |
4 800 |
То же |
Командировки |
20 000 |
-"- |
Офисные расходы |
5 000 |
-"- |
Коммунальные услуги (офис) |
15 000 |
-"- |
Производство |
|
|
Вспомогательные материалы |
25 000 |
Ежемесячно, с 4 мес. |
Коммунальные услуги (производство) |
25 000 |
То же |
Маркетинг |
|
|
Презентации |
5 000 |
Ежеквартально, с 3 мес. |
Реклама |
25 000 |
Ежемесячно, с 4 мес. |
Планируемый штат сотрудников
Должность |
Кол-во, чел. |
Зарплата, $ US |
Платежи |
Управление |
|
|
|
Генеральный директор |
1 |
1 000 |
Ежемесячно |
Главный бухгалтер |
1 |
750 |
То же |
Коммерческий дир-р |
1 |
800 |
-"- |
Директор по произ-ву |
1 |
700 |
Ежемесячно, с 3 мес. |
Производство |
|
|
|
Водитель автомобиля |
2 |
300 |
Ежемесячно |
Зав. складом-магазином |
1 |
400 |
Ежемесячно, с 3 мес. |
Мастер цеха переработки |
2 |
350 |
Ежемесячно, с 4 мес. |
Начальник службы охраны |
1 |
400 |
Ежемесячно, с 3 мес. |
Начальник цеха переработки |
1 |
300 |
Ежемесячно, с 4 мес. |
Рабочий цеха переработки |
6 |
200 |
То же |
Маркетинг |
|
|
|
Начальник отдела сбыта |
1 |
600 |
Ежемесячно |
Товаровед |
1 |
400 |
Ежемесячно, с 4 мес. |
Приложение В
Приемы быстрого ввода данных