3.8. Определение потребности в финансовых ресурсах
Потребность в финансовых ресурсах складывается из:
затрат на эксплуатацию;
расходов на материальное поощрение работников парка (социальная программа);
расходов на реконструкцию и развитие производства.
В себестоимость транспортных услуг включаются только затраты на эксплуатацию, остальные расходы финансируются как целевые программы.
В курсовой работе расходы на финансирование социальной программы принимаются в размере 4% от затрат на эксплуатацию, а программы реконструкции и развития - в размере капитальных вложений на приобретение нового подвижного состава в случае, если спрос на трамвайные перевозки превышает провозную способность парка (см. Приложение 3).
3.8.1.План по себестоимости перевозок
Плановая калькуляция затрат на эксплуатацию рассчитывается нормативным методом.
Нормативная величина средств на оплату труда
Определяется по формуле:
, (17)
где ВЧнi - вагоно- часы работы в наряде трамвая i-той марки; (см. табл. 2, п.10);
ВДрi - вагоно- дни работы трамвая i - той марки, вагоно- дни;
Нпз - норматив затрат подготовительно-заключительного
времени в часах на 1 вагоно- день работы; Нпз=0,4 часа;
Тчасi - часовая тарифная ставка водителя, работающего на трамвае i - той марки в соответствии с тарифным соглашением, руб. (см. прил.3);
Кд, Кпр - соответственно коэффициент доплат и премий к основной заработной плате водителей; Кд=1,8; Кпр=1,25;
Кр - коэффициент, учитывающий общую численность работающих по отношению к численности линейных водителей; Кр=1,6;
Кзп - коэффициент, учитывающий отношение средней заработной платы одного работающего к средней заработной плате одного линейного водителя; Кзп = 0,83;
Единый социальный налог
Единый социальный налог определяется по формуле:
, (18)
0,26 – ставка ЕСН.
Единый социальный налог включает:
0,20 - норматив отчислений в пенсионный фонд;
0,029 - норматив отчислений в фонд социального страхования;
0,031 - норматив отчислений в фонд обязательного медицинского страхования;
Амортизация
В составе амортизации предусматриваются отчисления на полное восстановление подвижного состава, зданий, сооружений и оборудования.
Нормативная величина амортизационных отчислений на полное восстановление определяется на основе норм амортизационных отчислений, установленных постановлением совета Министров СССР № 1072 от 22 октября 1990 года по формуле:
, (19)
где Вi - балансовая стоимость вагонов i-той марки, руб.;
Ni - норма амортизационных отчислений на полное восстановление вагона i-той марки, %;
ОФj - балансовая стоимость основных фондов j-той группы, руб.;
Nj - норма амортизационных отчислений на полное восстановление по j-той группе основных фондов, %.
Амортизационные отчисления относятся к постоянным расходам.
В курсовом работе амортизационные отчисления производятся только по подвижному составу. Стоимость вагонов i-той марки приводится в приложении 3. Годовая норма амортизационных отчислений на полное восстановление трамвайных вагонов - 6,3%.
Нормативная величина затрат на электроэнергию
Рассчитывается по формуле:
, (20)
где Зэл - нормативная величина затрат на электроэнергию на движение подвижного состава, руб.;
Кпр - коэффициент, учитывающий затраты на электроэнергию на прочие нужды (компрессор, освещение и отопление подвижного состава); Кпр=1,2.
Нормативная величина Зэл рассчитывается по формуле:
, (21)
где Уэл i - удельная норма расхода электроэнергии на движение подвижного состава i-го типа, кВт-ч/тыс.ткм брутто (см. приложение 3);
ТКМбрi тонно-километры брутто трамвая марки i, тыс. ткм брутто;
Тэл - тариф за 1 квт-ч, руб. (составляет 1,5 руб.).
, (22)
где ТКМвi - тонно-километры тары трамвая i-той марки, тыс. ткм нетто;
ТКМпассi - тонно-километры от перевозки пассажиров трамваем, i-той марки, тыс.ткм пасс.
, (23)
где Ввагi - вес трамвая i-той марки, т;
Lобщi - общий пробег трамвая i-той марки, км.
, (24)
где Впасс - средний вес пассажира, равный 0,07 т;
Еi - нормативная вместимость трамвая i-той марки, мест. (см. Приложение 3).