Тема 14. Региональные налоги

Транспортный налог

Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период, отчетный период. Налоговые ставки. Порядок исчисления суммы налога и авансовых платежей. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей. Налоговая декларация, сроки и порядок представления.

Налог на имущество организаций

Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Налоговая база, порядок ее определения. Налоговый период, отчетный период. Ставки налога. Налоговые льготы. Порядок исчисления налога и авансовых платежей. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей. Особенности исчисления и уплаты налога по местонахождению обособленных подразделений организации. Налоговая декларация, порядок и сроки представления.

Основные положения налогообложения игорного бизнеса

Налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, уровни налоговых ставок. Налоговый период. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога.

Тема 15. Местные налоги

Земельный налог

Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Порядок определения налоговой базы и льготы физическим и юридическим лицам при определении налоговой базы. Налоговый период, отчетный период. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога и авансовых платежей, порядок и сроки их уплаты. Порядок и сроки представления декларации организациями и индивидуальными предпринимателями.

Налог на имущество физических лиц

Плательщики. Объекты налогообложения. Ставки налога. Налоговые льготы. Налоговый период. Порядок исчисления налога. Порядок, сроки уплаты налога.

Практические занятия – 32 часа.

Выполнение контрольной работы:

по теме 1 – 2 часа;

по теме 2 – 2 часа;

по теме 3 – 2 часа;

по теме 4 – 2 часа;

по теме 5 – 2 часа;

по теме 6 – 2 часа;

по теме 7 – 2 часа;

по теме 8 – 4 часа;

по теме 9 – 2 часа;

по теме 10 – 2 часа;

по теме 11 – 2 часа;

по теме 13 – 4 часа;

по теме 14 – 2 часа;

по теме 15 – 2 часа;

Самостоятельная работа студентов – 55 часов:

Подготовка к лекциям – 30 часов;

Подготовка к практическим занятиям – 25 часов.

Основная и дополнительная литература

Основная литература

1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая, часть вторая. – М.: «Ось-89», 2006.

2. Налоговый кодекс. Комментарии Министерства финансов Российской Федерации. Под ред. Шаталова С.Д. - М.: МЦФЭР, 2006.

3. Анищенко А.В. Учетная политика для целей налогообложения на 2006 год. – М.: «Налог Инфо», «Статус Кво 97», 2006.

4. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение. 3-е изд.- СПб: Питер, 2006.

5. Налоги и налогообложение в Российской Федерации:Учебник для вузов. Под ред. В.Г. Панскова. 6-е изд.- М.: МЦФЭР, 2006.

ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ЛИТЕРАТУРА

1. Аронов А.В., Кашин В.А. Налоги и налогообложение. Учеб. Пособие. – М.: Экономист, 2006.

2. Бюджетная система Российской Федерации: Учебник/ М.В. Романовский и др.; Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской.- М.: Юрайт, 2004.

3. Климова М.А. Налоговое планирование: приемы и правовое обеспечение. – М.: Налоговый вестник, 2005.

4. Крохина Ю.А. Финансовое право. Учебник М.: Финансы и статистика, 2004.

5. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в России. – М.: МЦФЭР, 2004.

6. Паскачев А.Б. и др. Под ред Г.И. Букаева. Большой толковый словарь налоговых терминов и норм.- М.: Гелиос АРВ, 2002.

7. Петров А.В. Налоговая экономия: реальные решения. – М.: «Бератор-паблишинг», 2006.