3.4 Финансовая система и финансовая политика

3.4.1 План практического занятия

1. Финансовая система и ее структура

2. Экономическая сущность налогов. Виды налогов.

3. Фискальная политика государства.

3.4.2 Контрольные вопросы для самопроверки

1. Что представляет собой финансовая система общества, ее задачи, структура?

2. Как определяется дефицит государственного бюджета и осуществляется его финансирование?

3. Как влияет изменение государственных расходов и налогов на совокупный спрос и объем производства?

4. Что такое государственный долг и какое влияние он оказывает на экономику страны?

5. Какова взаимосвязь бюджетного дефицита и государственного долга?

6. Что называют фискальной политикой государства?

7. Каковы основные функции налогов?

8. В чем заключаются недостатки фискальной политики по сравнению с монетарной?

9. Какое воздействие оказывает бюджетный дефицит на экономическое развитие?

10. Каковы цели фискальной политики государства?

3.4.3 Задания для самостоятельной работы студентов

3.4.3.1 Впишите в глоссарий следующие термины и понятия: финансовая система; государственный бюджет; сбалансированный бюджет; профицит бюджета; бюджетный дефицит; государственный долг; налоги; налоговая система; прямые налоги; косвенные налоги; фискальная политика.

3.4.3.2 Выполните тесты:

1. К инструментам бюджетно-налоговой политики относятся:

а) покупка Центральным банком государственных облигаций на открытом рынке;

б) увеличение нормы обязательных резервов;

в) распределение утвержденного объема государственных расходов по различным статьям государственного бюджета;

г) выпуск Министерством финансов новой серии краткосрочных государственных облигаций.

2. К косвенным налогам относится:

а) налог на прибыль предприятия;

б) подоходный налог с физических лиц;

в) акцизный налог;

г) налог на имущество граждан.

3. Если человек платит подоходный налог 2 тыс. руб. на доход в 20 тыс. руб. и 4,5 тыс. руб. на доход в 30 тыс. руб., то средняя налоговая ставка на доход в 30 тыс. руб. составит:

а) 20%;

б) 17%;

в) 15%;

г) 12%.

4. Если налоговая ставка увеличивается при увеличении дохода, то такой налог является:

а) пропорциональным;

б) прогрессивным;

в) регрессивным;

г) косвенным.

5. Если с дохода в 20 тыс. руб. взимается налог в сумме 3 тыс. руб., а с дохода в 30 тыс. руб. сумма налога составляет 4 тыс. руб., то такой налог является:

а) пропорциональным;

б) прогрессивным;

в) регрессивным;

г) акцизным.

6. Если с дохода в 15 тыс. руб. выплачивается налог в размере 1,5 тыс. руб., а с дохода в 20 тыс. руб. сумма налога составляет 2 тыс. руб., то такой налог является:

а) пропорциональным;

б) прогрессивным;

в) регрессивным;

г) косвенным.

7. Если правительство предполагает повысить объем выпуска, оно должно уменьшить:

а) налоги;

б) трансфертные платежи;

в) государственные закупки;

г) величину дефицита государственного бюджета.

8. Представители кейнсианского направления рассматривают воздействие налогов на:

а) совокупный спрос;

б) совокупное предложение;

в) экономический рост;

г) состояние государственного бюджета.

9. К негативным последствиям внешнего государственного долга относится:

а) сокращение неравенства в доходах;

б) увеличение стимулов к повышению эффективности производства;

в) отток части национального дохода за пределы страны;

г) рост доли сбережений при всех уровнях располагаемого дохода.

10. Мерой фискальной политики не является:

а) изменение величины государственных расходов;

б) регулирование рыночной ставки процента;

в) регулирование трансфертов;

г) изменение налоговых льгот.

3.4.3.3 Решите задачи:

1. Функция налогов имеет вид Т = 400 + 0,2У, а функция трансфертов TR = 300 – 0,3 (У - У_F ), государственные закупки (G) = 300. Потенциальный объем производства У_F = 1000. Объем национального производства на 200 меньше потенциального. Определите состояние государственного бюджета.

2. По данным, приведенным в таблице, определите тип системы налогообложения (фиксированная; прогрессивная; регрессивная; пропорциональная).

Таблица 3.4.1 Динамика доходов и налогов

Уровень доходов, руб.	Размер налога, руб.
0	0
400	20
600	72
800	176
1000	350

3. Функция налогов имеет вид Т = 200 + 0,1У, а функция социальных трансфертов TR = 300 – 0,2 (У - У_F), государственные закупки (G) составляют 400. Потенциальный объем производства У_F = 5000. Фактический объем национального производства на 100 больше потенциального уровня. Определите состояние государственного бюджета и размер дефицита (профицита) бюджета.

4. Дефицит государственного бюджета равен 100 долларам, государственные закупки товаров и услуг составляют 800 долларов, трансферты – 400 долларов. Рассчитайте объем государственных доходов.

5. Государственные закупки товаров и услуг составили 300 долларов, трансферты – 60 долларов, налоговые поступления – 320 долларов. Определите состояние государственного бюджета и размер дефицита (профицита) бюджета.