- •Севастополь
- •Содержание
- •1. Цель и задачи дисциплины «банковские операции»
- •Основные знания, приобретаемые студентами при изучении дисциплины
- •Основные умения, приобретаемые студентами при изучении дисциплины
- •Перечень дисциплин, усвоение которых необходимо студентам для успешного изучения дисциплины
- •2. Содержание дисциплины «банковские операции»
- •3. Задания для лабораторных работ и основные требования к их выполнению
- •3.1. Лабораторная работа №1. Изучение работы кассы коммерческого банка с наличными денежными средствами. Определение подлинности валют
- •Об определении платежеспособности банкнот и монет нбу
- •О банкнотно- монетном производстве
- •Использование юбилейных монет как средства платежа
- •Признаки платежеспособности национальной денежной единицы
- •1.Водяной знак
- •2. Защитная лента
- •12. Флуоресцентный номер
- •Задания для самостоятельного выполнения Вариант 1
- •Вариант 2
- •Вариант 4
- •Вариант 5
- •Прием банком наличности
- •Порядок выдачи наличности из кассы банка
- •Осуществление кассовых операций с применением платежных картотек
- •Требования к формированию и упаковке банкнот (монет) национальной валюты
- •Характеристики упаковочного материала, который используется для упаковки банкнот и монет
- •Требования по вложению монет в упаковку
- •Порядок изъятия из обращения и передача для экспертизы сомнительных банкнот ( монет)
- •3.3. Лабораторная работа № 3. Расчет обязательных экономических нормативов
- •2. Норматив адекватности регулятивного капитала (н2)
- •4. Норматив мгновенной ликвидности (н4):
- •Норматив текущей ликвидности (н5) (с конечным сроком погашения до 30 дней):
- •Задания для самостоятельного выполнения
- •3.4. Лабораторная работа №4. Кредитные операции коммерческих банков. Расчет резерва для компенсации возможных убытков по кредитным операциям коммерческих банков
- •Ход работы
- •3.5. Лабораторная работа 5. Кредитные операции коммерческих банков. Расчет лимитов при краткосрочном кредитовании
- •Задания для самостоятельного выполнения
- •Вариант 1
- •Клиент имеет текущий счет в банке 1 год Просрочки по обязательствам допускались не более 30 дней Вариант 2
- •Клиент имеет текущий счет в банке 5 месяцев Просрочки по обязательствам допускались не более 30 дней
- •3.6. Лабораторная работа 6. Кредитные операции коммерческих банков.
- •Расчет графика погашения потребительского и ипотечного кредита
- •1. Потребительский кредит Задание:
- •2. Ипотечный кредит Задание
- •Прием платежей от населения
- •4. Вопросы для подготовки к экзамену по дисциплине «банковские операции»
- •5. Критерии оценки знаний студентов по дисциплине «банковские операции»
- •Оформление титульного листа лабораторной работы
- •Лабораторная работа № 1
- •Вариант № 2
- •Структура доходов и расходов коммерческого банка «Севастополь»
- •Методика расчета и порядок начисления процентов
4. Норматив мгновенной ликвидности (н4):
Данный норматив определяется по формуле
Н4= |
Средства в кассе (Ска)+Средства на кор счетах (Скс) * 100 % |
|
|
Текущие счета для расчета норматива мгновенной ликвидности |
. (4) |
Расчет норматива Н4 представлен в таблице 9.
Таблица 9 – Расчет норматива мгновенной ликвидности
Счет |
Показатели |
Сумма, грн. |
|
Корсчет |
|
120 |
Средства по требованию в НБУ |
|
1500 |
Корреспондентские счета, открытые в других банках |
|
1510 |
Депозиты «овернайт», размещенные в других банках |
|
1521 |
Кредиты «овернайт», выданные другим банкам |
|
|
Итого |
|
|
Касса |
|
100 |
Банкноты и монеты |
|
|
Итого касса и корсчет |
|
|
Текущие счета для расчета норматива мгновенной ликвидности |
|
1600 |
Корреспондентские счета других банков |
|
1621 |
Кредиты «овернайт», полученные от других банков |
|
260 |
Средства по требованию субъектов хозяйствования |
|
262 |
Средства по требованию физических лиц |
|
|
Итого |
|
|
Н4,% |
|
Значение норматива Н4 должно быть не менее 20 %.
Норматив текущей ликвидности (н5) (с конечным сроком погашения до 30 дней):
Н5 = |
Активы первичной и вторичной ликвидности (Апв) *100 % |
. (5) |
|
Текущие счета для расчета норматива текущей ликвидности + Обязательства |
|
Расчет норматива Н5 представлен в таблице 10.
Таблица 10 – Расчет норматива текущей ликвидности |
|
|
|
Показатель |
Сумма, грн. |
|
Активы первичной и вторичной ликвидности |
|
100 |
Банкноты и монеты |
|
120 |
Средства по требованию в НБУ |
|
141 |
Долговые ценные бумаги, рефинансированные НБУ в портфеле банка на продажу |
|
142 |
Долговые ценные бумаги, рефинансированные НБУ в портфеле банка до погашения |
|
150 |
Средства по требованию в других банках (коэффициент риска |
|
Продолжение таблицы 10 |
||
|
20,50,100, но примерно 50 %) |
|
151 |
Срочные депозиты, размещенные в других банках (коэффициент риска 20,50,100, но примерно 50 %) |
|
152 |
Кредиты, выданные другим банкам |
|
201 |
Кредиты, выданные субъектам хозяйствования по операциям РЕПО |
|
202 |
Кредиты, выданные по учтенным векселям субъектам хозяйствования |
|
203 |
Требования, которые приобретены по операциям факторинга с субъектами хозяйствования |
|
206 |
Кредиты в текущую деятельность, выданные субъектам хозяйствования |
|
207 |
Кредиты в инвестиционную деятельность, выданные субъектам хозяйствования |
|
220 |
Кредиты на текущие потребности, выданные физическим лицам |
|
221 |
Кредиты в инвестиционную деятельность, выданные физическим лицам |
|
311 |
Долговые ценные бумаги в портфеле банка на продажу |
|
321 |
Долговые ценные бумаги в портфеле банка до погашения |
|
|
Итого активов |
|
|
Текущие счета для расчета норматива текущей ликвидности |
|
1600 |
Корреспондентские счета других банков |
|
1621 |
Кредиты «овернайт», полученные от других банков |
|
260 |
Средства по требованию субъектов хозяйствования |
|
262 |
Средства по требованию физических лиц |
|
372 |
Кредитовые суммы до выяснения |
|
|
Итого текущие счета |
|
|
Обязательства |
|
131 |
Краткосрочные кредиты, полученные от НБУ |
|
1623 |
Другие краткосрочные кредиты, полученные от других банков (считаем, что этих данных нет) |
|
261 |
Срочные средства субъектов хозяйствования |
|
263 |
Срочные средства физических лиц |
|
|
Итого обязательства |
|
|
Н5,% |
|
Значение норматива Н5 должно быть не менее 40 %.
Норматив краткосрочной ликвидности (Н6): (с конечным сроком погашения до 1 года) рассчитывается по формуле
Н6 =
|
Активы ликвидные (Ал) *100 % |
. (6)
|
|||||
Текущие счета для расчета норматива краткосрочной ликвидности + Краткосрочные обязательства |
|||||||
|
Таблица 11 - Расчет норматива краткосрочной ликвидности |
|
|
||||
|
Счет |
Показатель |
Сумма, грн. |
|
|||
|
|
Активы ликвидные |
|
|
|||
|
100 |
Банкноты и монеты |
|
|
|||
|
120 |
Средства по требованию в НБУ |
|
|
|||
|
1500 |
Корреспондентские счета, открытые в других банках |
|
|
|||
|
1510 |
Депозиты "овернайт", размещенные в других банках |
|
|
|||
|
1521 |
Кредиты "овернайт", выданные другим банкам |
|
|
|||
|
|
Итого активов ликвидных |
|
|
|||
|
|
Текущие счета для расчета норматива краткосрочной ликвидности |
|
|
|||
|
1600 |
Корреспондентские счета других банков |
|
|
|||
|
1621 |
Кредиты «овернайт», полученные от других банков |
|
|
|||
|
260 |
Средства по требованию субъектов хозяйствования |
|
|
|||
|
262 |
Средства по требованию физических лиц |
|
|
|||
|
372 |
Кредитовые суммы до выяснения |
|
|
|||
|
|
Итого текущие счета |
|
|
|||
|
|
Краткосрочные обязательства |
|
|
|||
|
131 |
Краткосрочные кредиты, полученные от НБУ |
|
|
|||
|
1623 |
Другие краткосрочные кредиты, полученные от других банков (считаем, что этих данных нет) |
|
|
|||
|
261 |
Срочные средства субъектов хозяйствования |
|
|
|||
|
263 |
Срочные средства физических лиц |
|
|
|||
|
|
Итого краткосрочные обязательства |
|
|
|||
|
|
Н6, % |
|
|
|||
Значение норматива Н6 должно быть не менее 20 %.
Нормативы риска (Н7, Н8, Н9), максимального размера кредитов (Н10 - Н11) инвестирования (Н12, Н13, Н14) и валютной позиции (Н15) не рассчитываются в связи с недостатком данных.
Ход работы
Произвести расчет обязательных экономических нормативов, на основании представленного баланса коммерческого банка (таблица 12), где необходимо внести требуемые данные, заполнить графы. Расчеты оформить в среде Microsoft Excel, как представлено выше.
На основании проведенных расчетов сделать вывод о выполнении нормативов коммерческим банком.