- •Севастополь
- •Содержание
- •1. Цель и задачи дисциплины «банковские операции»
- •Основные знания, приобретаемые студентами при изучении дисциплины
- •Основные умения, приобретаемые студентами при изучении дисциплины
- •Перечень дисциплин, усвоение которых необходимо студентам для успешного изучения дисциплины
- •2. Содержание дисциплины «банковские операции»
- •3. Задания для лабораторных работ и основные требования к их выполнению
- •3.1. Лабораторная работа №1. Изучение работы кассы коммерческого банка с наличными денежными средствами. Определение подлинности валют
- •Об определении платежеспособности банкнот и монет нбу
- •О банкнотно- монетном производстве
- •Использование юбилейных монет как средства платежа
- •Признаки платежеспособности национальной денежной единицы
- •1.Водяной знак
- •2. Защитная лента
- •12. Флуоресцентный номер
- •Задания для самостоятельного выполнения Вариант 1
- •Вариант 2
- •Вариант 4
- •Вариант 5
- •Прием банком наличности
- •Порядок выдачи наличности из кассы банка
- •Осуществление кассовых операций с применением платежных картотек
- •Требования к формированию и упаковке банкнот (монет) национальной валюты
- •Характеристики упаковочного материала, который используется для упаковки банкнот и монет
- •Требования по вложению монет в упаковку
- •Порядок изъятия из обращения и передача для экспертизы сомнительных банкнот ( монет)
- •3.3. Лабораторная работа № 3. Расчет обязательных экономических нормативов
- •2. Норматив адекватности регулятивного капитала (н2)
- •4. Норматив мгновенной ликвидности (н4):
- •Норматив текущей ликвидности (н5) (с конечным сроком погашения до 30 дней):
- •Задания для самостоятельного выполнения
- •3.4. Лабораторная работа №4. Кредитные операции коммерческих банков. Расчет резерва для компенсации возможных убытков по кредитным операциям коммерческих банков
- •Ход работы
- •3.5. Лабораторная работа 5. Кредитные операции коммерческих банков. Расчет лимитов при краткосрочном кредитовании
- •Задания для самостоятельного выполнения
- •Вариант 1
- •Клиент имеет текущий счет в банке 1 год Просрочки по обязательствам допускались не более 30 дней Вариант 2
- •Клиент имеет текущий счет в банке 5 месяцев Просрочки по обязательствам допускались не более 30 дней
- •3.6. Лабораторная работа 6. Кредитные операции коммерческих банков.
- •Расчет графика погашения потребительского и ипотечного кредита
- •1. Потребительский кредит Задание:
- •2. Ипотечный кредит Задание
- •Прием платежей от населения
- •4. Вопросы для подготовки к экзамену по дисциплине «банковские операции»
- •5. Критерии оценки знаний студентов по дисциплине «банковские операции»
- •Оформление титульного листа лабораторной работы
- •Лабораторная работа № 1
- •Вариант № 2
- •Структура доходов и расходов коммерческого банка «Севастополь»
- •Методика расчета и порядок начисления процентов
2. Норматив адекватности регулятивного капитала (н2)
Данный норматив рассчитывается по следующей формуле
Н2 = |
Регулятивный капитал (РК) * 100 % |
. (2) |
|
Активы, взвешенные с учетом риска (Ар) |
Взвешивание активов по степени риска представлено в таблице 7.
Таблица 7 - Взвешивание активов по степени риска
Счет |
Статьи актива |
К-т риска % |
Сумма, грн. |
Активы, взвешенные на риск (Ар), грн. |
100 |
Банкноты и монеты |
0 |
|
|
120 |
Средства по требованию в НБУ |
0 |
|
|
141 |
Долговые ценные бумаги, рефинансированные НБУ в портфеле банка на продажу |
0 |
|
|
142 |
Долговые ценные бумаги, рефинансированные НБУ в портфеле банка до погашения |
0 |
|
|
150 |
Средства по требованию в других банках (коэффициент риска 20,50,100, но примерно 50 %) |
50 |
|
|
151 |
Срочные депозиты, размещенные в других банках (коэффициент риска 20,50,100, но примерно 50 %) |
50 |
|
|
152 |
Кредиты, выданные другим банкам |
100 |
|
|
201 |
Кредиты, выданные субъектам хозяйствования по операциям РЕПО |
100 |
|
|
202 |
Кредиты, выданные по учтенным векселям субъектам хозяйствования |
100 |
|
|
203 |
Требования, которые приобретены по операциям факторинга с субъектами хозяйствования |
100 |
|
|
206 |
Кредиты в текущую деятельность, выданные субъектам хозяйствования |
100 |
|
|
207 |
Кредиты в инвестиционную деятельность, выданные субъектам хозяйствования |
100 |
|
|
209 |
Сомнительная задолженность по кредитам, выданным субъектам хозяйствования |
100 |
|
|
220 |
Кредиты на текущие потребности, выданные физическим лицам |
100 |
|
|
221 |
Кредиты в инвестиционную деятельность, выданные физическим лицам |
100 |
|
|
280 |
Дебиторская задолженность по операциям с клиентами банка |
100 |
|
|
310 |
Акции и другие ценные бумаги с
|
100 |
|
|
Продолжение таблицы 7 |
||||
|
нефиксированной прибылью в портфеле банка на продажу |
|
|
|
311 |
Долговые ценные бумаги в портфеле банка на продажу |
100 |
|
|
321 |
Долговые ценные бумаги в портфеле банка до погашения |
100 |
|
|
34 |
Запасы материальных ценностей |
100 |
|
|
35 |
Другие активы банка |
100 |
|
|
440 |
Основные средства |
100 |
|
|
443 |
Капитальные инвестиции в основные средства |
100 |
|
|
45 |
Другие необоротные материальные активы |
100 |
|
|
|
Итого |
х |
х |
|
Подставляя полученное значение Ар в формулу (2), определяем норматив Н2, значение которого должно быть не менее 10 %.
3. Норматив адекватности основного капитала (Н3): Норматив Н3 определяется по формуле
|
|
|
|
|
Основной капитал (ОК)*100 % |
|
|
Н3 = |
Общие Активы |
. (3) |
|
|
|||
Расчет общих активов представлен в таблице 8.
Таблица 8 – Расчет общих активов
Счет |
Активы |
Сумма, грн. |
100 |
Банкноты и монеты |
|
120 |
Средства по требованию в НБУ |
|
141 |
Долговые ценные бумаги, рефинансированные НБУ в портфеле банка на продажу |
|
142 |
Долговые ценные бумаги, рефинансированные НБУ в портфеле банка до погашения |
|
150 |
Средства по требованию в других банках (коэффициент риска 20,50,100, но примерно 50 %) |
|
151 |
Срочные депозиты, размещенные в других банках (коэффициент риска 20,50,100, но примерно 50 %) |
|
152 |
Кредиты, выданные другим банкам |
|
Продолжение таблицы 8 |
||
201 |
Кредиты, выданные субъектам хозяйствования по операциям РЕПО |
|
202 |
Кредиты, выданные по учтенным векселям субъектам хозяйствования |
|
203 |
Требования, которые приобретены по операциям факторинга с субъектами хозяйствования |
|
206 |
Кредиты в текущую деятельность, выданные субъектам хозяйствования |
|
207 |
Кредиты в инвестиционную деятельность, выданные субъектам хозяйствования |
|
209 |
Сомнительная задолженность по кредитам, выданным субъектам хозяйствования |
|
220 |
Кредиты на текущие потребности, выданные физическим лицам |
|
221 |
Кредиты в инвестиционную деятельность, выданные физическим лицам |
|
280 |
Дебиторская задолженность по операциям с клиентами банка |
|
310 |
Акции и другие ценные бумаги с нефиксированной прибылью в портфеле банка на продажу |
|
311 |
Долговые ценные бумаги в портфеле банка на продажу |
|
321 |
Долговые ценные бумаги в портфеле банка до погашения |
|
34 |
Запасы материальных ценностей |
|
35 |
Другие активы банка |
|
440 |
Основные средства |
|
443 |
Капитальные инвестиции в основные средства |
|
45 |
Другие необоротные материальные активы |
|
|
Общие активы |
|
|
Н3, % |
|
Значение норматива Н3 должно быть не менее 4 %.