Прием банком наличности

Прием наличности национальной валюты от клиентов осуществляется через кассы банков по таким приходным кассовым документам:

- по заявлению на перевод наличности - от юридических лиц для зачисления на собственные текущие счета, от физических лиц - на текущие, вкладные (депозитные) счета, а также от юридических и физических лиц - на счета других юридических или физических лиц, которые открыты в этом же самом банке или в другом банке, и перевода без открытия счета;

- по счетам на оплату платежей - от физических лиц в пользу юридических лиц;

- по приходному кассовому ордеру - от работников банка по внутренним банковским операциям;

- по документам, установленным соответствующей платежной системой, от физических и юридических лиц - для отправления перевода и выплаты его получателю наличности в национальной валюте.

Прием наличности иностранной валюты от клиентов осуществляется по таким приходным кассовым документам:

- по заявлению на перевод наличности - от юридических лиц - резидентов и представительств - нерезидентов для зачисления на собственные текущие счета; от уполномоченного представителя нерезидента - субъекта предпринимательской деятельности для зачисления на распределительный счет в иностранной валюте, открытый этим банком резиденту - субъекту предпринимательской деятельности; от физических лиц - на текущие, вкладные (депозитные) счета и перевода без открытия счета;

- по приходному кассовому ордеру - от работников уполномоченного банка по внутренним банковским операциям;

- по документам, установленным соответствующей платежной системой, от физических лиц - для отправления перевода, который принимается в наличной форме.

По решению банка иностранная валюта в виде монет принимается в кассу банка только в случае кассового обслуживания юридических лиц, которые имеют право использовать иностранную валюту как способ платежа или осуществлять расчеты, связанные с командировками за границу.

В приходных кассовых документах работник банка проверяет:

- полноту заполнения реквизитов;

- наличие и тождественность подписей ответственных работников банка по образцам подписей (в случае принятия заявления на перевод наличности через операционных работников).

Прием платежей от клиентов может осуществляться с использованием системы автоматизации банка (САБ). От клиентов наличность принимается в кассу так: банкноты путем полистного пересчета, монеты - по кружкам.

Рабочие места кассовых работников, которые принимают и обрабатывают наличность, должны быть оборудованы приборами для контроля защитных элементов банкнот. Кроме этого, рабочее место по приему наличности должно быть оборудовано так, чтобы клиент мог наблюдать за пересчетом наличности.

Приходные кассовые ордера, оформляются банком с помощью технических средств с указанием номера экземпляра в правом верхнем углу или выписываются с использованием копировальной бумаги. После завершения приема наличности клиенту выдается квитанция (второй экземпляр приходного кассового документа) или другой документ, который является подтверждением о внесении наличности в соответствующей платежной системе. Квитанция или другой документ должна содержать наименование банка, который осуществил кассовую операцию, дату осуществления кассовой операции (в случае осуществления кассовой операции в послеоперационное время - время исполнения операции), а также подпись работника банка, который принял наличность, печать (штамп) или электронную подпись работника банка, засвидетельствованную электронной подписью САБ. Плата за услуги банка наличностью принимается от клиента по отдельному кассовому документу, оформленному банком. После окончания обслуживания клиентов подсчитываются суммы по документам, по которым проведены кассовые операции, и сверяются с данными бухгалтерского учета и остатком наличности.

Бланки кассовых документов изготавливаются печатным способом или с использованием компьютерной техники с изображением обязательных реквизитов.

К обязательным реквизитам относят: дата осуществления операции, указание плательщика, сумма кассовой операции, подпись плательщика или работника банка, уполномоченного осуществлять кассовую операцию. Кроме обязательных, кассовые документы могут содержать и другие реквизиты, необходимые для осуществления отдельных операций с наличностью. Дополнительные реквизиты могут быть дописаны в кассовом документе от руки ручкой.

В случае осуществления операций с наличностью без открытия счета на сумму, которая превышает 50000 гривен или эквивалент этой суммы в иностранной валюте, с целью идентификации лица в кассовых документах должны обозначаться такие реквизиты:

- для физических лиц - резидентов: фамилия, имя, отчество лица, которое осуществляет операцию с наличностью, дата рождения, серия и номер паспорта (или документа, который его заменяет), дата выдачи и орган, который его выдал, место проживания, идентификационный номер;

- для физических лиц - нерезидентов: фамилия, имя, отчество (в случае его наличности) лица, которое осуществляет операцию с наличностью, дата рождения, серия и номер паспорта (или документа, который его заменяет), дата выдачи и орган, который его выдал, гражданство, место проживания или временного нахождения;

- для юридических лиц - резидентов: наименование, местонахождение, идентификационный код согласно с Единым государственным реестром предприятий и организаций Украины, реквизиты банка, в котором открыт текущий счет (с обозначением его номера), фамилия, имя, отчество лица - представителя этого юридического лица, которое непосредственно вносит или переводит наличность, дата рождения, серия и номер паспорта (или документа, который его заменяет), дата выдачи и орган, который его выдал;

- для юридических лиц - нерезидентов: наименование, местонахождение, реквизиты банка, в котором открыт текущий счет (с обозначением его номера), фамилия, имя, отчество (в случае его наличности) лица, представителя этого юридического лица, которое непосредственно вносит или переводит наличность, дата рождения, серия и номер паспорта (или документа, который его заменяет), дата выдачи и орган, который его выдал.

Во время приема от клиента банка кассовых документов по операциям с наличностью без открытия счета на сумму, которая превышает 50000 гривен или эквивалент этой суммы в иностранной валюте, банк проверяет наличие предъявленного паспорта или документа, который его заменяет, соответствие данных документа тем данным, которые указаны в кассовом документе. В случае не предоставления клиентом документов или данных, необходимых для установления его личности, вида деятельности, финансового положения, или умышленного предоставления неправдивых данных, банк отказывает клиенту в проведении операций с наличностью и возвращает ему кассовый документ без исполнения. На оборотной стороне кассового документа банк делает надпись о причине его возврата и указывает дату его возврата (с подписью исполнителя и/или работника, на которого возложены функции контролера и печатью (штампом) банка).

Банк может принимать платежи наличностью по счетам на оплату платежей (квартплата и коммунальные платежи, телефонная связь, кабельное телевидение, электроэнергия и т.д.).

В случае осуществления кассовых операций на протяжении операционного времени соответствующий работник банка на кассовых документах ставит дату осуществления кассовой операции, а в послеоперационное время - текущую дату и время приема документов или надпись или штамп «вечерняя», или «послеоперационное время». Осуществленные на протяжении операционного времени кассовые операции отображаются в бухгалтерском учете в тот же самый день, а в послеоперационное время - не позднее следующего операционного дня.

Исправления в кассовых документах реквизитов, а именно: номеров счетов, наименование клиента, суммы, фамилии, имени, отчества плательщика не допускается. Если приходный документ не заполнен или заполнен с нарушением требований, или сумма наличных средств меньше, чем сумма платежа, то клиент доносит необходимую сумму наличности или операция не исполняется, а документ и наличность возвращаются плательщику.

Клиент имеет право указать в заявлении на перевод наличности дату валютирования, которая не может превышать 10 календарных дней после составления кассового документа (день составления не учитывается). Если дата валютирования превышает 10 календарных дней, то банк не принимает кассовый документ к исполнению. До наступления даты валютирования клиент может отозвать средства, в связи с чем подает соответствующему банку письмо (для юридических лиц) или заявление (для физических лиц) об отзыве средств. Выплата отозванных средств наличностью осуществляется физическим лицам и физическим лицам - субъектам предпринимательской деятельности как выплата перевода без открытия счета, а юридическим лицам - путем зачисления на их текущие счета.