- •Передмова
- •Оформлення курсової роботи
- •Розділ 3. «План з праці»
- •Розділ 4. «План з собівартості»
- •Розділ 5. «Фінансовий план»
- •Для студентів заочної форми та інституту пдо і пк таблиця 17 є останньою. Після неї слід виконати розділ «Висновки».
- •3) Складають графік виплати заробітної плати (табл.22).
- •4) Оплата інших платежів
- •5) Складають графік оплати витрат на збут (табл.24).
- •6) Складають графік виплат пдв (табл.25).
Для студентів заочної форми та інституту пдо і пк таблиця 17 є останньою. Після неї слід виконати розділ «Висновки».
Для складання плану руху грошових коштів виконується ряд допоміжних розрахунків:
1) Складають графік надходження грошових коштів від реалізації продукції (табл.18). При розрахунку графіка приймають, що частина продукції реалізується в кредит. Розмір реалізації продукції в кредит та умови інкасації дебіторської заборгованості задані за умовою. Також дана сума інкасації за листопад і грудень. Дані за обсягом реалізації з табл. 16а, 16б, 16в. Погашення дебіторської заборгованості дорівнює сумі всіх інкасацій подекадно. Виручка від реалізації дорівнює різниці між обсягом реалізації і реалізацією в кредит подекадно. Непогашену дебіторську заборгованість на кінець 1-го кварталу знаходимо як різницю між реалізацією в кредит і інкасацією (крім інкасації за листопад і грудень).
Таблиця 18 - Графік надходження грошових коштів від реалізації продукції, тис. грн.
Найменування показників |
Січень |
Лютий |
Березень |
Всього |
||||||
1 |
2 |
3 |
1 |
2 |
3 |
1 |
2 |
3 |
||
1. Обсяг реалізації |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Реалізація в кредит |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- з поверненням більше місяця |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продовження табл. 18
- з поверненням менше місяця |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Інкасація в 1-й місяць |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
|
|
|
Інкасація в 2-й місяць |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
Інкасація в 1 декаду |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Інкасація в 2 декаду |
- |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
Інкасація в 3 декаду |
- |
- |
- |
|
|
|
|
|
|
|
Інкасація за листопад та грудень |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Погашення дебіторської заборгованості |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Виручка від реалізації |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Непогашення дебіторської заборгованості на кінець 1-го кварталу |
|
|||||||||
2) Складають графік поточних витрат на сировину, основні матеріали, паливо, воду, електроенергію. Попередньо розраховується потреба в сировині, основних матеріалах, паливі, воді, електроенергії (табл.19). Потребу знаходять як добуток норми витрат на 1 т в натуральному вираженні (з табл. 8) на обсяг виробництва (з табл. 16а, 16б, 16в).
Таблиця 19 - Потреба в сировині, основних матеріалах, паливі, воді, електроенергії на 1-й квартал в натуральному вираженні
Найменування |
Хліб «Пшеничний» в/г |
Булочка «Бутербродна» |
Рулет з маком |
Сума |
Всього потреба, т |
|||||||||||
Норма витрат, кг |
Потреба, т |
Норма витрат, кг |
Потреба, т |
Норма витрат, кг |
Потреба, т |
січень |
лютий |
березень |
||||||||
січень |
лютий |
березень |
січень |
лютий |
березень |
січень |
лютий |
березень |
||||||||
Обсяг виробництва, т |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Борошно пш. в/г |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Борошно пш. 1 г |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дріжджі |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сіль |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Цукор |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Маргарин |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Олія |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Крохмаль |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Мак |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ванілін |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Розпушувач |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сухе молоко |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Вода |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Паливо |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Електроенергія |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Відповідно до заданих за умовою розмірів оптимальних партій поставок сировини і матеріалів та з урахуванням потреб складають графік поставок і графік оплати сировини і матеріалів (табл.20, табл.21).
Таблиця 20 - Графік поставок матеріалів, т
Найменування |
Січень |
Лютий |
Березень |
Загальна сума поставок, т |
Залишок, т |
||||||
1 декада |
2 декада |
3 декада |
1 декада |
2 декада |
3 декада |
1 декада |
2 декада |
3 декада |
|||
Борошно пш. в/г |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Борошно пш. 1 г |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дріжджі |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сіль |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Цукор |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Маргарин |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Олія |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Крохмаль |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Мак |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ванілін |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Розпушувач |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сухе молоко |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Вода |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Паливо |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Електроенергія |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблиця 21 – Графік оплати поставок матеріалів, тис. грн.
Найменування |
Ціна за од., грн. |
Ціна з ПДВ, грн. |
Січень |
Лютий |
Березень |
||||||
1 декада |
2 декада |
3 декада |
1 декада |
2 декада |
3 декада |
1 декада |
2 декада |
3 декада |
|||
Борошно пш. в/г |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Борошно пш. 1 г |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всього сировини |
- |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дріжджі |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сіль |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Цукор |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Маргарин |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Олія |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Крохмаль |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Мак |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ванілін |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Розпушувач |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сухе молоко |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всього матеріалів |
- |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Вода |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Паливо, кг |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Електроенергія, кВт/ч |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всього вода, електроенергія, паливо |
- |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|