- •Процентная маржа как основной источник прибыли банка. Коэффициент процентной маржи и процентный спрэд.
- •Формирование прибыли банка. Балансовая и чистая прибыль.
- •Способы оценки уровня доходов, расходов и прибыльности банка.
- •Непроцентные расходы: понятие, виды и методы оценки. Факторы, определяющие объем непроцентных расходов.
Непроцентные расходы: понятие, виды и методы оценки. Факторы, определяющие объем непроцентных расходов.
К (неоперационным) расходам банка можно отнести, в частности: уплаченные налоги и другие внесенные обязательные платежи; уплаченные штрафы, пени и неустойки; убытки от реализации имущества; убытки в виде отрицательных курсовых разниц от переоценки принадлежащих банку некоторых видов активов.
К непроцентным расходам относятся:
операционные расходы:
уплаченные комиссионные по услугам и корреспондентским отношениям:
расходы по операциям с ценными бумагами:
расходы по операциям на валютном рынке;
расходы на функционирование банка (расходы на содержание аппарата управления; хозяйственные расходы);
прочие расходы (штрафы, пени, неустойки уплаченные; проценты и комиссионные прошлых лет и т.д.).
К прочим (неоперационным) расходам банка можно отнести, в частности: уплаченные налоги и другие внесенные обязательные платежи; уплаченные штрафы, пени и неустойки; убытки от реализации имущества; убытки в виде отрицательных курсовых разниц от переоценки принадлежащих банку некоторых видов активов.
Стабильные и нестабильные доходы коммерческого банка, их источники и соотношение.
Источниками доходов коммерческого банка выступают традиционные (стабильные доходы) и нетрадиционные (нестабильные доходы) банковские операции. По одной операции банк может получать несколько видов дохода.
Банковские доходы можно классифицировать следующим образом:
1.Доходы от операционной деятельности - проценты, полученные банком по выданным ссудам клиентам, по счетам, открытых в Национальном банке и других коммерческих банках, комиссионные доходы банка, полученные за оказанные услуги, доходы от операций с ценными бумагами и иностранной валютой.
2.Доходы от небанковских услуг - доходы от факторинговых операций, лизинговых сделок, а также доходы от участия банка в деятельности других юридических лиц.
3.Прочие доходы - курсовые разницы, полученный штраф, пеня, неустойка за прошлые годы и т.д.
Источники дохода делятся на стабильные и нестабильные. К отосительно стабильным источникам дохода относят процентный доход и беспроцентный доход от банковских услуг, нестабильным – доходы от операций с ценными бумагами на вторичном рынке, от непредвиденных (неординарных) операций. В наших условиях многие банки могут включать в группу нестабильных источников доходы от валютных операций. Желательным направлением развития банка является рост доходов за счет стабильных источников, отсутствия значительного влияния нестабильных источников дохода на рост чистой прибыли.