Тема 18 відповідальність в зовнішньоекономічній діяльності. Санкції за порушення законодавства про зовнішньоекономічну діяльність.

Семінар – 2 години.

І. РОЗГЛЯД ТЕОРЕТИЧНИХ ПИТАНЬ:

1. Відповідальності суб'єктів ЗЕД. Основні положення.

2. Види і форми відповідальності в зовнішньоекономічній діяльності.

3. Спеціальні санкції.

• Індивідуальний режим ліцензування.

• Тимчасове припинення здійснення зовнішньоекономічної діяльності.

4. Порядок застосування до суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності України й іноземних суб'єктів господарської діяльності спеціальних санкцій.

5. Штрафні санкції за порушення валютного законодавства.

Для докладнішого розгляду зазначених питань пропонується підготувати реферат за однією із тем:

1. Поняття юридичної відповідальності в сфері зовнішньоекономічної діяльності.

2. Майнова відповідальність.

3. Кримінальна відповідальність.

4. Правопорушення як складова неправомірної дії в сфері зовнішньоекономічної діяльності.

5.Злочини як складова неправомірної дії в сфері зовнішньоекономічної діяльності.

ІІ. ПЕРЕВІРКА ЗНАНЬ СТУДЕНТІВ У ФОРМІ ТЕСТУВАННЯ

МЕТОДИЧНІ ВКАЗІВКИ ДО ВИВЧЕННЯ ПИТАНЬ ТЕМИ

Відповідальність суб’єктів ЗЕД. Основні положення. При відповіді на це запитання студент повинен виходити з того, що основним нормативним актом, що регулює відносини у зовнішньоекономічній сфері, у тому числі основні умови відповідальності її суб’єктів, є закон України “Про зовнішньоекономічну діяльність”. Саме у його статті 32 (а також у статтях 34, 35) визначені основні положення цієї відповідальності. Студентові доречно ознайомитися з ними. Особливу увагу йому варто приділити положенню цієї норми, згідно з якою держава Україна не несе відповідальності навіть за незаконні дії суб’єктів ЗЕД, і навпаки. Для більш глибокого розуміння теми студент може проаналізувати відповідну учбову літературу. Він повинен знати, у чому знаходить свій вираз сутність та мета відповідальності як такої, на яких загальноправових принципах будується її практичне втілення у житті та як ці принципи відображаються у теорії зовнішньоекономічної діяльності, виконанням яких функцій (стимулюючої, штрафної, попереджувальної, компенсаційної, інформаційної чи сигналізаційної) характеризується інститут відповідальності та на яких підставах вона реалізується у ЗЕД.

Види і форми відповідальності в ЗЕД. Розгляду цього питання присвячені статті 33, 35, 37 закону “Про зовнішньоекономічну діяльність”. Студент повинен доповісти, що майнова відповідальність (як вид відповідальності у ЗЕД) винних суб’єктів ЗЕД реалізується у формах накладення на них обов’язку матеріального відшкодування прямих збитків, побічних збитків чи упущеної вигоди, матеріального відшкодування моральної шкоди або інших майнових санкцій. Сутність вказаних форм майнової відповідальності визнаних винними суб’єктів зовнішньоекономічної діяльності України та іноземних суб’єктів господарської діяльності має бути відома студентові. Також він повинен зазначити, у чому виражається специфіка кримінальної відповідальності, у тому числі у відношенні суб’єктів ЗЕД, а саме – у принципі: дозволено усе те, що прямо не заборонено кримінальним законом. Для повноти відповіді студенту варто навести кілька статей Кримінального кодексу України 2001 року (наприклад, статті 207, 208 та 333), якими законодавець передбачив кримінальну відповідальність суб’єктів ЗЕД. Йому також слід вказати на загальний порядок здійснення відповідальності суб’єктів ЗЕД, згідно із ст. 36 відповідного закону.

Спеціальні санкції. Перш за все, студенту доречно визначитися з поняттям спеціальних санкцій, яке закріплене законодавцем у п. 1 Положення «Про порядок застосування до суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності України та іноземних суб'єктів господарської діяльності спеціальних санкцій, передбачених статтею 37 Закону України "Про зовнішньоекономічну діяльність"». Вказана ст. 37 є загальною підставою для застосування до суб’єктів зовнішньоекономічної діяльності України спеціальних санкцій за порушення чинного законодавства про ЗЕД. Студент повинен навести коротку загальну характеристику цих санкцій (індивідуального режиму ліцензування та тимчасового при пинення здійснення зовнішньоекономічної діяльності) та умови їх накладання компетентними органами (Міністерством економіки за рішеннями судових органів чи поданнями інших органів). Він має вказати, у чому саме полягають та чому застосовуються до українських суб’єктів, щодо яких діють спеціальні санкції, певні обмеження, згідно з п. 1.5 Положення «Про порядок застосування до суб'єктів ЗЕД України та іноземних суб'єктів господарської діяльності спеціальних санкцій, передбачених статтею 37 Закону України "Про ЗЕД"». Студенту треба пам’ятати, що ці санкції мають застосовуватися лише до появи достовірної інформації щодо прийняття зацікавленими суб’єктами практичних заходів, які дають достатні підстави (гарантії) вважати, що надалі порушення законодавства про ЗЕД будуть припинені (зокрема, пп. 1.3 та 4.12 вказаного Положення).

Індивідуальний режим ліцензування. Індивідуальний режим ліцензування є одним з двох (разом з тимчасовим призупиненням здійснення ЗЕД) основних спеціальних санкцій, що застосовуються до суб’єктів – порушників чинного законодавства про ЗЕД, згідно з п. 1.1 Положення «Про порядок застосування до суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності України та іноземних суб'єктів господарської діяльності спеціальних санкцій, передбачених статтею 37 Закону України "Про ЗЕД"». Студент має знати, що саме передбачається встановленням щодо певного суб’єкта індивідуального режиму ліцензування (п. 2 вищевказаного Положення та п. 1.1 Положення “Про порядок видачі разових (індивідуальних) ліцензій”), та повинен вміти коротко, але змістовно охарактеризувати, зокрема, порядок видачі разових (індивідуальних) ліцензій (п. 2 Положення “Про порядок видачі разових (індивідуальних) ліцензій”, ст. 16 закону “Про ЗЕД”).

Тимчасове припинення здійснення ЗЕД. У відповідності з п. 1 Положення «Про порядок застосування до суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності України та іноземних суб'єктів господарської діяльності спеціальних санкцій, передбачених статтею 37 Закону України "Про ЗЕД"», тимчасове припинення здійснення ЗЕД є одним з двох (разом з індивідуальним режимом ліцензування) основних спеціальних санкцій, що застосовуються до суб’єктів – порушників чинного законодавства про ЗЕД. Зміст тимчасового припинення здійснення ЗЕД полягає у накладенні офіційної заборони на здійснення будь-яких законних видів зовнішньоекономічної діяльності, про що має доповісти студент при відповіді на дане запитання, як і про умови застосування цієї спеціальної санкції та про винятки з вказаного правила. Це він зможе зробити, ознайомившись з п. 3 згадуваного вище Положення.

Порядок застосування до суб’єктів ЗЕД України й іноземних суб’єктів господарської діяльності спеціальних санкцій. Положення «Про порядок застосування до суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності України та іноземних суб'єктів господарської діяльності спеціальних санкцій, передбачених статтею 37 Закону України "Про зовнішньоекономічну діяльність» є основним у законодавчому врегулюванні цього питання. При характеристиці зазначеного порядку студент, перш за все, має вказати, на які види зовнішньоекономічної діяльності розповсюджується дія спеціальних санкцій (п. 1.6 вищевказаного Положення та ст. 4 закону «Про ЗЕД»). Безпосередньо порядок застосування спеціальних санкцій (оформлення, скасування та ін.) має бути охарактеризований у відповідності з п. 4 Положення. Особливу увагу студенту слід приділити положенню п. 4.7, згідно з яким застосуванню спеціальних санкцій може передувати офіційне попередження порушників з боку Міністерства відносно можливості накладення на них цих санкцій.

Штрафні санкції за порушення валютного законодавства. Статтею 16 декрету уряду “Про систему валютного регулювання і валютного контролю” встановлено адміністративну та кримінальну відповідальність винних у порушенні положень чинного валютного законодавства. Такими порушеннями у даному випадку законодавець вважає незаконні скуповування, продаж, обмін чи використання валютних цінностей як засобу платежу або як застави, тобто вчинення цих дій без відповідного дозволу (ліцензії), якщо, відповідно до актів валютного законодавства, наявність такого дозволу (ліцензії) є обов'язковою. Студент має знати, які штрафи, ким та за які конкретно правопорушення стягуються з суб’єктів ЗЕД та у які строки ними сплачуються, куди спрямовуються зібрані таким чином суми, які винятки з цих положень встановлені законодавством. Для цього він повинен додатково проаналізувати зміст статей 4, 5, 7, 9, 13 згаданого декрету Кабінету Міністрів, а також пп. 2 – 4 указу Президента “Про врегулювання порядку отримання резидентами кредитів, позик в іноземній валюті від нерезидентів та застосування штрафних санкцій за порушення валютного законодавства”.

Нормативна література:

• Господарський кодекс України, № 436-IV вiд 16.01.2003 // ВВР України 2003р., № 18, №19-20, № 21-22, ст.144.

• Про зовнішньоекономічну діяльність: Закон України від 16.04.1991р. № 959-XII // Відомості Верховної Ради УРСР (ВВР), 1991р., № 29, ст. 377.

• Про систему валютного регулювання і валютного контролю: Декрет Кабінету Міністрів України від 19.02.1993 р. № 15-93 // ВВР України 1993, № 17, ст.184.

• Про врегулювання порядку одержання резидентами кредитів, позик в іноземній валюті від нерезидентів та застосування штрафних санкцій за порушення валютного законодавства: Указ Президента України вiд 27.06.1999 № 734/99 // УК 01.07.99 /ОВУ від 23.07.1999 р. №27 стор.79.

• Про затвердження Положення про порядок видачі разових (індивідуальних) ліцензій: Наказ МінекономікиУкраїни, Положення вiд 17.04.2000р. № 47 // ОВУ №19 стор. 129 від 26.05.2000 р.

• Про затвердження Положення про порядок застосування до суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності України та іноземних суб'єктів господарської діяльності спеціальних санкцій, передбачених статтею 37 Закону України "Про зовнішньоекономічну діяльність": Наказ Мінекономіки, Положення вiд 17.04.2000р. № 52 // ОВУ №19 стор.177 від 26.05.2000 р.

Спеціальна література:

• Господарське право: Підручник // О.П. Подцерковний, О.О. Квасніцька, А.В.Смітюх та ін.; За ред. О.П. Подцерковного — Х.: ООО “Одіссей”, 2010. — 640 с.

• Зінь Е.А., Дука Н.С. Оcнови зовнішньоекономічної діяльності: Підручник / За ред.д.е.н., професора Е.А. Зіня. — К.: Видавництво «Кондор», 2009. — 432 с.

• Навчальний посібник „Регулювання зовнішньоекономічної діяльністі” // За ред. І.І. Дахна— К.: Центр учбової літератури, 2009. — 472 с. –ISBN;

• Гребельник О.П. “Основи зовнішньоекономічної діяльності”.3-тє видання перероблене та доповнене: Підручник. — Київ: Центр навчальної літератури, 2008. — 432 с. .

• Поєдинок В.В. Правове регулювання зовнішньоекономічної діяльності: Навч. посібник. — К.: Юрінком Інтер, 2006. — 288 с.

• Вишняков А.К. Регулирование внешнеэкономической деятельности в Украине: Учебное пособие — Х. : ООО “Одиссей”, 2005. — 256 с.;

• Кавторєва Я. Все про організацію та облік ЗЕД. – Х.: Фактор, 2004. – 320с.