Корреспонденция по сч. 50 (д-т)
Поступили наличные деньги с расчётного
счёта Д-т 50 К-т 51
Получены неиспользованные суммы от
подотчётных лиц Д-т 50 К-т 71
Погашена недостача по растратам и
хищениям Д-Т 50 К-Т 73/2
Поступила оплата наличными:
от покупателей Д-т 50 К-т 62
за реализацию продукции Д-т 50 К-т 90
(продажи)
от разных дебиторов и кредиторов Д-Т
50 К-т 76
от реализации основных средств и прочих
активов Д-т 50 К-т 91/1 (прочие доходы)
Выявлены излишки по кассе при
инвентаризации Д-т 50 К-т 99
Взнос учредителей Д-т 50 К-т 75
Внесена задолженность за товары в
кредит Д-Т 50 К-Т 73
По кредиту сч. 50
выдана зарплата, премии, отпускные Д-т
70 К-т 50
выдано пособие на рождение ребенка, по
беременности и родам по уходу за
ребёнком и др. Д-т 69 К-т
выданы суммы по исполнительным листам
и депонированной зарплаты Д-т 76 К-т
50
выдано под отчет на хоз. нужды и
командировочные расходы Д-т 71 К-т 50
выдана материальная помощь, пособия
на питание за счет фонда социальной
сферы
Д-т 84 (нераспред прибыль) К-т 50
Сданы суммы на расчетный счет Д-т 51 К-т
50
выявлены суммы недостач при инвентаризации
кассы Д-т 94 К-т 50
выплачены дивиденды по акциям Д-т 75 К-т
50
Итоги Журнал-Ордер №1 переносятся в
главную книгу, кассовые операции и
наличные деньги в кассе контролирует
главный бухгалтер один раз в месяц
(проверяет по первичным документам все
ли деньги поступили в кассу из банка на
основании выписки банка и от реализации
- на основании накладных, покупка в
магазине - на основании товарных чеков)
.
4